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[ 索引号 ] 11500101008630031F/2019-03260 [ 发文字号 ] 万州府办发〔2019〕44号
[ 主题分类 ] 财政 [ 体裁分类 ] 行政规范性文件
[ 发布机构 ] 万州区人民政府 [ 发布日期 ] 2019-07-12
[ 成文日期 ] 2019-07-12

重庆市万州区人民政府办公室关于印发万州区政府投资项目财政评审管理规定的通知

日期:2019-07-12

重庆市万州区人民政府办公室

关于印发万州区政府投资项目财政评审管理规定的通知

万州府办发〔2019〕44号


各镇乡(民族乡)人民政府,各街道办事处,区政府各部门,有关单位:

《万州区政府投资项目财政评审管理规定》已经第35次区政府常务会议审议通过,现印发给你们,请遵照执行。


重庆市万州区人民政府办公室        

2019年7月12日              


万州区政府投资项目财政评审管理规定

第一章 总则

第一条  为加强我区政府投资项目财政评审管理,切实提高政府投资资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《政府投资条例》(国务院令第712号)、《基本建设财务规则》(财政部令第81号)、《财政投资评审管理规定》(财建〔2009〕648号)及有关法律法规的规定,结合我区实际,制定本规定。

第二条  本规定所称财政评审的政府投资项目,是指使用各级财政资金进行社会公益服务、公共基础设施、农业农村、生态环境保护、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域的建设项目。主要包括:

(一)政府投资占项目总投资的比例超过50%的工程项目;

(二)政府投资占项目总投资的比例为50%及以下,但政府拥有项目建设、运营实际控制权的工程项目;

(三)政府性融资安排的公共性、公益性项目;

(四)政府与社会资本合作的项目;

(五)行政事业单位自筹资金建设的项目;

(六)国有及国有控股企业政府投资建设的非经营性项目;

(七)区政府要求财政评审的其他政府投资项目。

第三条  项目建设单位与施工单位办理的单项工程结算金额在200万元及以上的政府投资项目决(结)算,由区财政局组织评审;200万元以下的,由各开发区和项目主管部门组织评审。已经审计机关出具决(结)算审计检查结论或已纳入审计机关审计计划的政府投资项目,不再进行财政评审。

第四条  组织评审所需经费实行分级负担,或列入项目决算总投资。即万州经开区、江南新区、渝东开发区负责建设的项目,费用由各开发区自行承担;行政事业单位自筹资金建设的项目、政府与社会资本合作的项目和国有及国有控股企业政府投资建设的非经营性项目,费用由各建设单位承担;其余项目财政评审所需经费原则上由区财政预算安排。

第五条  政府投资项目财政评审工作由区财政局负责管理,区财政预算评审中心、各开发区财务(财政)局和各行业主管部门按照分工具体组织实施。具体组织实施的机构统称评审机构。

第六条  政府投资项目财政评审工作中,各开发区和区级相关部门各司其职,密切配合,依照规定的职责分工,履行相应的政府投资管理职责。

政府投资项目财政评审情况接受纪检监察、审计部门的监督。

第二章   评审类型和程序

第七条  政府投资项目财政评审是对项目建设单位履行业主主体责任的一种监督,评审类型包括:跟踪评审、结算评审、竣工财务决算评审、绩效评价等。

第八条  对工程技术复杂、建设周期较长、投资规模较大的部分政府投资项目,可以实施跟踪评审。实施跟踪评审的项目,项目建设单位应在项目可研批复前,向区财政局提出开展跟踪评审申请,由区财政局根据评审难易程度确定。

第九条  政府投资项目完成后,根据建设单位与施工单位办理的工程造价结算书进行结算评审,根据建设单位办理的竣工财务决算书进行决算评审。

第十条  政府投资项目绩效评价分为目标自评、专项自评和重点评价,由区财政局根据预算绩效管理规定确定评价主体和评价对象。

第十一条  评审的程序:

(一)项目建设单位向区财政局或各开发区、项目主管部门提出项目财政评审申请;

(二)评审机构审查送审项目是否具备评审条件,不具备评审条件的,应一次性告知项目建设单位;

(三)具备评审条件的,开展审前调查,确定自评还是委托社会中介机构进行评审;

(四)全面审查送审资料,拟制评审方案;

(五)通知项目建设单位协调施工单位等参建各方一并配合开展评审工作;

(六)按照法律法规、项目资金管理办法、招投标文件、施工合同等结合核实的事实,进行全面评审,形成评审报告初稿;

(七)评审实施中发现的重大问题及时报告或者移送有关主管部门调查处理;

(八)评审报告初稿征求项目建设单位的意见;项目建设单位在规定时间内签署书面反馈意见;

(九)根据项目建设单位反馈意见,综合分析形成正式评审报告。

第三章  评审实施

第十二条  项目建设单位应在项目通过竣(交)工验收或试运行合格,并办理工程结算或编制竣工财务决算后1个月内,向评审机构提出项目决(结)算评审申请。

第十三条  项目建设单位在申请决(结)算评审时,应根据项目实际情况提供下列资料(包括文档资料、电子数据和视听资料):

(一)项目审批文件,投资计划文件,资金预算及拨款文件;

(二)勘察、设计成果文件,图纸会审纪要;

(三)招投标文件、施工合同;

(四)工程竣工图,隐蔽工程检查资料,现场签证,工程变更、索赔资料,竣(交)工验收资料;

(五)工程结算书,竣工财务决算报表,与项目建设有关的财务会计资料,有关部门和单位出具的检查结论;

(六)财政评审工作需要的其他资料。

第十四条  决(结)算评审内容包括:

(一)项目履行基本建设程序和执行有关建设管理制度情况;

(二)项目概(预)算执行情况;

(三)建设资金筹集、管理、使用情况;

(四)招投标、政府采购情况,合同签订、履行及变更等管理情况;项目形成资产交付管理情况;

(五)工程造价控制情况,重点关注工程价款结算是否存在高套或错套定额、多算或重复计算工程量、高估冒算建筑材料人工价格等问题;各项费用计取、施工变更签证、人工和材料价差、工程索赔等是否符合规定;单位、单项工程造价是否在合理或国家标准范围内,是否存在严重偏离当地同期同类单位工程、单项工程造价水平问题;

(六)项目在建设过程中历次检查和审计所提的重大问题整改落实情况;

(七)法律法规规定应当评审的其他内容。

第十五条  评审机构和评审人员可以通过检测、盘点、观察、调查、询问以及录音、录像、拍照、复制、重新计算等方法,收集评审证据。评审中如有特殊需要,可以聘请专门机构或者专业人员对某些专门问题进行鉴定,取得鉴定结论,作为评审证据。

第十六条  符合评审条件的项目决(结)算,评审机构一般应在3个月内完成评审工作,出具正式评审报告。项目因情况特殊需要延长评审期限的,应将延长期限的理由告知项目建设单位。

第十七条  项目建设单位对评审结论应当在规定时间签字盖章而未签字盖章的,视为对结论无异议。项目建设单位对评审结论不服或有异议,评审机构应当认真复核,对复核结果仍不服或有异议的,可以提请审计机关进行审计复核或向评审机构的上级机关申请复核。

第四章  评审结果运用

第十八条  项目跟踪评审报告、决(结)算评审报告、审计机关的审计结论,应作为相关部门拨付工程进度款、批复财务决算等事项的重要依据。

项目绩效评价报告的结论应作为项目财政资金预算安排和资金拨付的重要依据。

第十九条  评审实施中发现有关单位和个人有违纪违法的行为或者违纪违法的案件线索,评审机构应当及时移送纪检监察机关、司法机关或者其他法定职能部门,给予调查处理。

区财政局、各开发区和项目主管部门应当与纪检监察、司法、审计等机关建立案件线索移送、协查和信息共享机制,发挥监督合力。

第五章  管理与职责

第二十条  区财政局在财政评审工作中的职责:

(一)负责制定财政评审规章制度,管理、开展财政评审业务,指导评审机构的业务工作;

(二)根据实际需要对评审报告进行抽查或复核;

(三)按照本规定职责分工,批复(批转)评审报告。

第二十一条  各开发区和项目主管部门在评审工作中的职责:

(一)根据本级或部门预算编制和年度财政资金安排以及项目完成情况,结合区审计局或其他监督部门对项目的审计、检查情况,会同项目建设单位编制年度项目决(结)算评审计划,防止不必要的重复评审;

(二)按照本规定职责分工,组织开发区或本部门200万元以下政府投资项目的决(结)算评审,批复(批转)评审报告,并将评审报告抄送区财政局;

(三)协调、督促项目建设单位配合财政评审工作。

第二十二条  项目建设单位在评审工作中的职责:

(一)配合开发区或项目主管部门编制年度项目决(结)算评审计划,提交区财政局、开发区或项目主管部门分期分批实施评审;

(二)及时向评审机构提供评审工作所需资料,不得拒绝、隐匿或提供虚假资料,对所提供资料的完整性、真实性、合法性负责;

(三)协调勘察、设计、施工、监理、供货等单位配合评审工作;对评审机构出具的评审情况及结论意见,应在10个工作日内签章或反馈书面意见,有异议的应附相关佐证资料;

(四)将评审机构出具的正式评审报告报送区审计局备案;

(五)按照区财政局或开发区、项目主管部门批复(批转)的评审报告意见及处理决定,进行整改和执行。

第二十三条  项目建设单位应强化项目决(结)算的内审工作。其中,委托社会中介机构内审的,应在内审服务合同中载明,其内审结果经评审审减超过5%的部分,中介机构应清退其超出部分的审核费用,如双方约定更为严格,从其约定。

第二十四条  项目建设单位应在招标文件和施工合同中载明,项目结算经内审审减超过5%或经财政评审总审减超过5%的,施工单位应承担内审和财政评审费用中相应的审减效益费,如双方约定更为严格,从其约定。

第二十五条  项目建设单位应在招标文件和施工合同中载明,政府投资项目应以审计或财政评审结论作为调整工程结算的依据。

第二十六条  项目建设单位实施的政府投资项目,应按本规定评审而未申请评审,或未按本规定履行评审工作职责,造成投资损失浪费等违纪违法的行为的,由区级相关职能部门依纪依法对责任单位和责任人员给予处理;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任。

第二十七条  评审机构应加强对评审人员的职业道德和廉政纪律教育,建立质量控制、责任追究等内部控制制度,强化管理,确保廉洁评审。

评审人员在评审工作中有违背职业道德和违反廉政纪律的行为,由区级相关职能部门依纪依法给予处理;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任。

第二十八条  评审机构可以委托具有法定资质的社会中介机构或聘请有关专业人员参与政府投资项目评审。其中,社会中介机构按照《政府采购法》及相关规定,通过公开招标产生。

参与政府投资项目评审的社会中介机构应依法开展评审工作,对所出具评审报告的真实性、准确性、合法性负责。

社会中介机构在评审中未恪守职业准则、执业规范,因严重过失或故意提供不实或内容虚假评审报告的,评审机构应当移送其行业主管部门进行处理;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任。

第六章  附则

第二十九条  上级或区政府对政府投资项目财政评审另有专门规定的,从其规定。

第三十条  本规定从2019年7月1日起施行。《重庆市万州区财政投资评审管理暂行规定》(万州府办发〔2011〕18号)同时废止。

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