关于重庆市万州区2025年预算

执行情况和2026年预算草案的报告

一、2025年预算执行情况

2025年，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届历次全会精神和习近平总书记视察重庆重要讲话重要指示精神，认真落实市委安排部署、区委工作要求，坚持稳中求进工作总基调，锚定“3710”改革发展总体架构，聚焦建设全市重要城市副中心历史使命，扎实落实更加积极的财政政策，在多重困难挑战中全力推动财税指标向上向好、实现预算收支平衡，综合服务保障水平有效提升，为全区经济高质量发展和社会和谐稳定提供了有力支撑。

（一）预算调整情况

全年年初预算已经区六届人大七次会议批准，执行中全区收入较年初预算发生结构性变化，收入总量增加，债券资金增加，预算总支出相应增加，根据《预算法》有关规定应当进行预算调整，区级调整预算已经区六届人大常委会第三十六次会议审查批准。调整后，全区一般公共预算地方财政收入从年初87.9亿元调整为97.2亿元，支出从年初157.9亿元调整为183.9亿元；政府性基金预算地方财政收入从年初60.4亿元调整为57.5亿元，支出从年初83.9亿元调整为146.8亿元；国有资本经营预算收入从年初15亿元调整为15.6亿元，支出从年初3.1亿元调整为3.7亿元。区级一般公共预算地方财政收入从年初86.4亿元调整为95.8亿元，支出从年初148.6亿元调整为174.6亿元；政府性基金预算地方财政收入从年初60.4亿元调整为57.5亿元，支出从年初82.3亿元调整为145.2亿元；国有资本经营预算收入从年初15亿元调整为15.6亿元，支出从年初3.1亿元调整为3.7亿元。（注：区级包含区本级、万州经开区及各街道）

（二）全区预算执行情况

1.一般公共预算完成地方财政收入97.3亿元，为预算（调整预算，下同）的100.1%，增长17.4%；其中，税收收入48.7亿元，为预算的100%，增长5%；非税收入48.6亿元，为预算的100.2%，增长33.1%。加上年结转结余8.2亿元、地方政府一般债务转贷收入21.5亿元、上级补助64.3亿元、动用预算稳定调节基金782万元、从政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金23.8亿元，收入总计215.2亿元。完成本级支出176.8亿元，增长5.9%，加上解上级支出10.3亿元、地方政府一般债务还本支出18.9亿元、安排预算稳定调节基金881万元、结转下年支出9.2亿元，支出总计215.2亿元。收支平衡。

2.政府性基金预算完成地方财政收入57.5亿元，为预算的100%，增长28%；其中，国有土地使用权出让收入51.5亿元，增长29.3%。加上年结转结余35.9亿元、上级补助15.3亿元、地方政府专项债务转贷收入56.9亿元，收入总计165.7亿元。完成本级支出119.2亿元，增长77.8%。加上解上级支出0.6亿元、地方政府专项债务还本支出7.6亿元、调出资金10亿元、结转下年支出28.2亿元，支出总计165.7亿元。收支平衡。

3.国有资本经营预算完成地方财政收入15.6亿元，为预算的99.8%，下降24.5%。加上年结转结余3亿元、上级补助208万元，收入总计18.6亿元。完成支出4.8亿元，下降36.5%。加调出资金13.8亿元、结转下年108万元，支出总计18.6亿元。收支平衡。

（三）区级预算执行情况

1.一般公共预算完成地方财政收入95.9亿元，为预算的100.1%，增长17.7%；其中，税收收入47.6亿元，为预算的100.1%，增长5.1%；非税收入48.3亿元，为预算的100.1%，增长33.4%。加上年结转结余7.7亿元、地方政府一般债务转贷收入21.5亿元、上级补助64.2亿元、下级上解收入3678万元、动用预算稳定调节基金782万元、从政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金23.8亿元，收入总计213.6亿元。完成本级支出164亿元，增长6%。加上解上级支出10.3亿元、补助下级支出12.7亿元、地方政府一般债务还本支出18.8亿元、补充预算稳定调节基金881万元、结转下年支出7.7亿元，支出总计213.6亿元。

2.政府性基金预算完成地方财政收入57.4亿元，为预算的100%，增长28%。加上年结转结余34.3亿元、上级补助15.3亿元、下级上解50万元、地方政府专项债务转贷收入56.9亿元，收入总计164亿元。完成本级支出117.3亿元，增长78.7%。加上解上级支出5663万元、补助下级1.8亿元、地方政府专项债务还本支出7.4亿元、调出资金10亿元、结转下年支出27亿元，支出总计164亿元。

3.国有资本经营预算完成地方财政收入15.6亿元，为预算的99.8%，下降24.5%。加上年结转结余3亿元、上级补助208万元，收入总计18.6亿元。完成支出4.8亿元，下降36.5%。加调出资金13.8亿元、结转下年108万元，支出总计18.6亿元。

（四）重点专项事项

1.上级转移支付资金使用情况。2025年，争取到位上级转移支付资金79.6亿元。一是返还性收入2.2亿元；二是一般性转移支付54.8亿元（财力性转移支付24亿元，教育等共同事权转移支付30.8亿元），主要用于“三保”支出；三是专项转移支付22.7亿元，其中，超长期国债资金10.4亿元、三峡后续工作专项资金1.3亿元、中央基建投资3.4亿元，主要用于重大项目投资建设和重点领域项目。全年上级转移支付资金下降22.7%，主要是三峡后续工作专项资金和增发国债资金政策到期，两项合计减少16亿元，中央基建投资减少约4.6亿元。

2.政府债务管控情况。2025年末，全区政府债务余额465.9亿元，严格控制在限额以内。全年发行新增政府债券54.2亿元，其中:一般债券4.6亿元，专项债券49.6亿元，主要用于三峡国际健康城三峡医学中心、万州区滨江环湖旅游基础设施建设项目（四期）、提升农村饮水质量专项行动建设项目（一期）等42个项目。偿还政府债券利息12.8亿元、到期政府债券本金2.1亿元、主权外贷本金0.2亿元。

3.预备费使用情况。2025年，区级预算设置预备费1.9亿元，主要用于登革热及基孔肯雅热疫情防治、应急维稳和安全隐患治理等支出。

4.“三公”经费支出情况。2025年，区级“三公”经费支出保持只减不增，坚决落实中央八项规定精神和党政机关习惯过紧日子要求，严控“三公”经费支出。

5.审计整改情况。扛牢审计整改主体责任，确保整改工作落到实处。2025年，审计共指出财政预算执行暨运行质效有关问题44个，其中立行立改28个、分阶段整改15个、持续整改1个，均已按要求序时推进整改。

二、2025年财政重点工作情况

2025年，我们坚决贯彻区委区政府决策部署，牢牢把握收支管理“主旋律”，全面统筹财政“三资”，进一步提升围绕中心保障大局的辅政水平，扎实推动全区经济社会更高质量、更可持续、更为安全的发展。

（一）挖潜增收，承压实现动态平衡

1.财政收入稳步增长。锚定目标任务，努力克服经济增速放缓、实施减税降费、转移支付明显减少等影响，强化财税联动、多元共治，坚持依法征收、应收尽收，更大力度盘活资产资源，一般公共预算收入同比增长17.4%，总量位居全市区县第3位。投入3600万元滚动保障项目前期工作“资金池”，着力推动项目储备量质提升，兑现向上争取奖补激励资金1150万元，激发争政策抢机遇内生动力。

2.资产盘活提质增效。组建“1+5”工作组，制定“1+7”工作方案，梳理形成国有资产资源清单，持续推动国有闲置资产“三个一批”分类盘活，高效运行国有资产确权办证“绿色通道”，实行容缺办理，能办尽办、应办尽办。全年累计盘活国有资产131.4亿元、回收资金84.1亿元。

3.支出管控更细更严。严格落实党政机关过紧日子要求，坚决实行财政资金审核“一道门”、审批“一支笔”，严管“三公”经费，严控预算执行追加，严禁无预算、超预算实施项目及购买服务，全年压减一般性支出1.5亿元。建立预算分级分类保障机制，分清轻重缓急、加密资金调度，将有限的资金安排到区委、区政府确定的重要决策、重大项目和急需领域上，打好可持续保障基础。

（二）战略驱动，积极服务发展大局

1.完善政策助产业升级。严格落实全国统一大市场建设有关要求，全面清理、规范招商引资政策，以绩效为导向，优化完善重点行业产业政策体系，新增出台支持制造业、文化旅游体育产业、交通物流业等行业高质量发展政策措施。调整工业发展专项资金实施方案，新增用工保障、产融合作政策扶持，扩大免申即享政策支持范围，全年兑付工业、服务业、科技创新等产业专项资金1.1亿元，撬动设备更新投入10亿元，工业全口径税收增长4.3%，新增国家高新技术企业、市级科技型企业568家。

2.优化环境强发展信心。预留中小微企业政府采购合同占比74.6%，受理政府采购投诉28起、行政处罚7起，有效破除“隐性壁垒”，提升政府公信力。坚决落实罚没收入不与支出预算安排挂钩规定，涉企涉众罚没收入同比下降8.9%。认真落实中央税费优惠政策，累计为市场主体减轻税费负担超7亿元。用好普惠金融风险补偿“资金池”，引导市小微担保公司为辖区218户次中小微企业、个体工商户提供担保1.8亿元。投入3311.9万元，推动天生城大遗址公园开园“亮相”，支持高质量举办系列活动、赛事，撬动文旅消费超1.2亿元，努力把“流量”转化为经济消费的“增量”。

3.精准施策促乡村振兴。牢牢守住不发生规模性返贫底线。投入衔接资金3.7亿元，支持稳岗就业、产业提质、新型农村集体经济发展等，助力集体经济年经营性收入超20万元的村全覆盖、超100万元的村占比达30%，脱贫攻坚成果更加坚实。投入7884万元，推动创建巴渝和美乡村重点镇1个、重点村10个，新建农村公路安防工程201公里。惠民惠农“一卡通”管理系统持续完善，累计发放项目66个，发放资金11.7亿元，惠及238.8万人次。

4.统筹协调推区域发展。投入2.7亿元，支持三峡国际健康城三峡医学中心建设。投入近20亿元，划转土地、房屋，支持校舍搬迁，促进教育发展。已兑现机场航线补贴4088万元，旅客吞吐量、货邮吞吐量分别增长10%、40.1%。常态化保障万州在职业教育、医疗保障、区域交通、应急救助等公共服务方面更好发挥辐射带动作用。

（三）兜底惠民，用心办好民生实事

1.贯彻落实就业优先战略。投入1.2亿元，支持社会保险补助、公益性岗位补助、脱贫人口跨区交通补助等就业保障政策，惠及新就业人员、失业再就业人员、困难群众等共计5.6万人次。兑现创业担保贷款贴息697.4万元，支持个人创业就业。

2.健全多层次社会保障体系。投入6.3亿元，及时足额发放低保、特困、孤儿、医疗救助等补助资金，兜底困难群众基本生活，落实残疾人员帮扶救助。投入2.1亿元，切实保障计划生育特殊家庭，惠及9.3万人次。投入1.7亿元，落实优抚对象及退役军人待遇，我区连续五届获评“全国双拥模范城”殊荣。聚焦“一老一小”服务保障提质，投入1.9亿元，兑现高龄失能老人养老服务补贴、80周岁以上老年人津贴政策1.2万人次，助力城市社区居家养老服务设施全覆盖，每千人婴幼儿托位数增长至4.6个，育儿补贴精准发放、惠及家庭2.2万户。投入8289万元，保障残疾人生活、就业、助学等。

3.提高卫生健康服务能力。投入1.5亿元，足额落实基本公共卫生服务人均补助标准提标政策。投入2.1亿元，促进公立医院与基层医疗卫生机构协调发展，保障好乡村医生补助权益，助推医疗卫生机构能力建设、卫生健康人才培养、公立医院综合改革及重大公共卫生服务等。投入2373万元，全力防控登革热及基孔肯雅热疫情，切实保障人民群众生命健康安全。

4.促进教育优质均衡发展。全年投入28.1亿元,坚决落实教育支出“只增不减”。其中，投入1.3亿元，兑现2024年高中增核绩效，支持各级学校改善办学条件，补足薄弱环节，优化学前教育资源供给；投入1亿元，按政策将高中、中职学生资助平均标准由2000/生·年提高至2300/生·年；逐步推行学前教育免保教费工作，惠及学生1.1万人。在全市率先将学校伙食费纳入财政代管账户管理，推动校园膳食经费规范、阳光运行。

5.持续开展人居环境整治。落实农村“三大革命”奖补政策，新（改）建农村户厕514户、镇乡污水管网7.8公里。投入5.8亿元，着力保障城市运行维护，转运处置生活垃圾32万吨，清理水域垃圾1.9万吨，新建口袋公园4个，增加城市绿道2.5公里。投入2.9亿元，支持开工改造老旧小区67个、城中村1219户，城区危旧房341户，新增老旧小区电梯274台。投入6.3亿元，全力守护蓝天碧水净土，筑牢长江上游重要生态屏障。全区主要流域实现生态补偿机制全覆盖，46条农村黑臭水体动态清零。预计投入2000万元，精准引导过境及穿城货车不入城，通行城市环线高速公路，限行线路内PM_2.5浓度同比平均下降约9.8%。

（四）兜牢底线，严密防范化解风险

1.全力缓释债务风险。全面落实一揽子化债政策，统筹置换预算资金、债券资金、资产处置变现资金等攻坚隐性债务化解，优化调整“城中村”改造项目时序和规模，积极稳妥推进融资平台压量降债，融资平台“清零”，超额完成市级下达各项化债目标任务。坚决遏制新增隐性债务，修订完善政府经济工作决策规则，出台无预算、超预算实施项目及购买服务等违规新增债务行为惩戒措施，强化新上项目资金来源和融资平衡方案审核，坚决防止盲目上项目、铺摊子。

2.兜牢运行风险底线。兼顾当前和长远，把财政可持续发展摆在更加突出位置。坚决兜牢“三保”底线，按照上级规定的“三保”范围及标准，足额预算、不留缺口，确保“三保”特别是基本民生支出按时足额兑付。加强库款动态分析预测，确保处于合理、安全水平，具备应急保障兜底能力。

3.强化重点领域风险防控。落实“渝速拨”机制，实现救助资金20日内直达个人账户且全程透明可溯。投入2.4亿元，迭代升级城市治理中心搭建一体化风险防控平台，提升全区防灾减灾救灾及应急管理能力，治理各类地质灾害66处，改造燃气管道181公里，新增市政消火栓93台，增设广场等人流密集型区域防撞设施2700余个。投入1.5亿元，新建及改造提升高标准农田4.5万亩，持续推进“非粮化”整改和耕地恢复。发行专项债券用于收储闲置土地23.7亿元，兑现购房补贴743万元，全力推动房地产市场企稳回暖。投入10.4亿元，保障平安万州建设，助力成功创建全国法治政府建设示范区，群众安全稳定感保持在98%以上。

（五）多维聚焦，优化财政治理体系

1.聚焦“零”，打破支出基数依赖。积极推动零基预算管理改革，以区委、区政府工作要求和事业发展目标为导向，以政府当年可用财力为基础，以项目实施必要性、可行性和绩效目标为依据，公用经费定员定额、规范标准，项目支出从零开始、有保有压、杜绝混用，区本级部门预算非重点非刚性支出压减10%。

2.聚焦“统”，解决财力分散难题。收入全部进“笼子”，部门非税收入、转移支付、事业收入全部纳入预算管理。定方向、优结构，强化各级各类资金统筹、调度使用，切实做到“一钱多用、多钱一用”，集中财力保发展、化风险。

3.聚焦“管”，构建“五位一体”全过程监管机制。依托预算管理一体化平台实施执行动态监控，累计触发监控风险点372笔，涉及3.6亿元，已全部完成整改。强化财会监督主责，开展会计信息质量检查14项、重点领域专项检查5项，累计查处问题41个、涉及3亿元。深化预算绩效管理，构建“单位自评+财政评价”绩效评价格局，选取社会关注度高、资金量较大的7个项目开展财政重点绩效评价，评价结果推动城市公交优惠等政策完善。强化政府投资评审管理，全年审结项目534个，节约财政支出2.8亿元，综合审减率达6.4%。推动以改促治，乡村振兴资金使用监管突出问题整改做法入选国家乡村振兴资金使用监管突出问题专项整治专班三个典型示范案例。

4.聚焦“智”，数字赋能财政治理。建立国有资产一体化监管平台，构建“1+N”国有资产监管体系，贯穿国有资产管理、运营、处置各环节，按国有资产使用状态、运营效率实行“四色”管理，实现国有资产全覆盖、全周期、穿透式监管。建成存量资金管理系统，实现存量资金规范化动态化全流程管理。政府采购电子化交易占比上升至93.7%，平台实现提前预警、自动催办、自行备案，合同签订效率提升11.4%，超期合同占比下降60.5%。

各位代表！回顾过去五年，积极的财政政策成效明显，全区一般公共预算收入由“十三五”末67.1亿元增长至97.3亿元，上级转移支付资金由“十三五”期间的407.8亿元，增长至“十四五”期间的447.7亿元，一般公共预算支出累计超过808亿元。预算管理更加规范透明，习惯过紧日子氛围日渐浓厚，债务风险有效缓解，财政应对风险挑战的能力进一步淬炼。但我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临不少困难和问题：收入增长放缓，刚性支出却快速增长，收支矛盾异常突出；收入质量和结构不优，2025年税收占一般公共预算收入比重仅为50%；部分镇乡街道财政专业力量薄弱，财政财务管理不够规范；少数部门单位还未树牢过紧日子意识；绩效评价、财会监督结果应用还需加力。对此，我们将高度重视，认真研究解决。

需要说明的是，以上部分项目支出统计存在归类口径交叉。

三、2026年预算草案

（一）财政收支形势分析

经济运行长期向好的支撑条件和基本趋势没有改变，同时面临不少困难挑战。从财政收入看，税源增长有基础有支撑，但产业发展的结构性矛盾仍然突出，房地产市场仍在筑底徘徊，规范利用财政补贴招商引资还需实质“破题”，软件信息业增势较好但外部压力增大，上级对财政收入监管持续“加码”，实现稳定增长存在较大不确定性。从财政支出看，“三保”、债务还本付息、社保政策调标等基本支出需刚性保障，产业升级、城市建设、人才集聚等事关发展潜力领域需保持强度，建设重要城市副中心一批补短板、强弱项、惠民生项目资金需求集中，对提高财政可持续保障能力、优化财政资源配置提出了更高要求。总体预判，2026年财政收支仍将处于“紧平衡、难平衡”状态。

在正视问题的同时，更要看到机遇大于挑战。中美贸易磋商取得积极成果，相关贸易博弈暂获缓冲期。中央经济工作会议指出，要实施更加积极有为的宏观政策，重视解决地方财政困难，释放积极信号。三峡后续政策得以接续执行，全市化债“摘帽出列”将释放新的投资空间，我区奋力建设全市重要城市副中心凝聚干事创业热情，各类有利条件不断积聚，为我们做好财政工作注入信心。

（二）2026年预算编制的指导思想及基本原则

2026年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，认真学习贯彻总书记视察重庆重要讲话重要指示精神和中央经济工作会议精神，深入贯彻落实市委经济工作会议部署，认真落实区委六届七次、八次全会要求。

围绕指导思想，重点把握以下基本原则：坚持稳中求进、实事求是，确保财政预算与经济发展水平相适应；坚持民生为大、兜牢底线，确保各项民生政策落地落实；坚持急缓有序、厉行节约，落实党政机关习惯过紧日子要求；坚持有保有压、统筹平衡，提升财政资源配置整体效能；坚持突出重点、服务大局，强化对高质量发展任务的财力保障；坚持绩效引领、提质增效，构建全过程预算绩效管理闭环。

（三）全区预算收入预计和支出安排

1.一般公共预算。收入预计102.2亿元，增长5%；其中，税收收入51.7亿元，增长6%；非税收入50.5亿元，增长4%。加上级财政预下达补助52.7亿元、动用预算稳定调节基金881万元、从政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金15亿元、上年结转结余9.2亿元，减上解上级支出11.7亿元、债务还本支出4010万元，当年预算财力167亿元。支出安排167亿元，收支平衡。

全区一般公共预算收入主要项目：增值税21.7亿元，企业所得税10.4亿元，个人所得税1.7亿元，城市维护建设税2.5亿元，房产税3亿元，城镇土地使用税5.2亿元，耕地占用税1.3亿元，契税2.3亿元，专项收入2.8亿元，行政事业性收费收入2.5亿元，国有资源（资产）有偿使用收入42.2亿元。

全区一般公共预算支出主要项目：一般公共服务支出14.7亿元，公共安全支出5.5亿元，教育支出25.2亿元，科技支出3.9亿元，社会保障与就业支出27.2亿元，卫生健康支出14.6亿元，节能环保支出5.2亿元，农林水支出15.4亿元，交通运输支出4.4亿元，住房保障支出7.4亿元。

2.政府性基金预算。收入预计47亿元，下降18.3%；其中，国有土地使用权出让收入40.5亿元。加上级财政预下达补助8504万元、上年结转结余28.2亿元，减调出资金10亿元、上解上级支出2.7亿元、债务还本支出1亿元，当年预算财力62.4亿元。支出安排62.4亿元，收支平衡。

3.国有资本经营预算。收入预计5亿元、下降67.9%，加上级财政预下达补助208万元、上年结转108万元，减调出资金5亿元，当年预算财力316万元。支出安排316万元，收支平衡。

（四）区级预算收入预计和支出安排

1.一般公共预算。地方财政收入预计100.8亿元，增长5.1%；其中，税收收入50.3亿元，增长5.8%；非税收入50.4亿元，增长4.3%。加上级财政预下达补助52.7亿元、下级上解收入1910万元、动用预算稳定调节基金881万元、从政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金15亿元、上年结转结余7.7亿元，减上解上级支出11.7亿元、补助下级支出7.6亿元、债务还本支出4010万元，当年预算财力156.7亿元。支出安排156.7亿元，收支平衡。

2.政府性基金预算。地方财政收入预计46.9亿元，下降18.3%；其中，国有土地使用权出让收入40.5亿元。加上级财政预下达补助8504万元、上年结转结余27亿元，减调出资金10亿元、上解上级支出2.7亿元、债务还本支出1亿元，当年预算财力61.1亿元。支出安排61.1亿元，收支平衡。

3.国有资本经营预算。地方财政收入预计5亿元、下降67.9%，加上级财政预下达补助208万元、上年结转108万元，减调出资金5亿元，当年预算财力316万元。支出安排316万元，收支平衡。

四、2026年财政重点工作任务

2026年，我们将扎实落实更加积极的财政政策，以务实举措破解多重矛盾叠加难题，全力服务保障高质量发展。

（一）狠抓财源建设。一是全力巩固财政收入基本盘。持续对接财税体制改革，科学研判收入形势，靠前服务重点税源，深化协税护税工作机制，提高税费征管质效，确保应收尽收、颗粒归仓。在挖掘资产资源潜力上谋路径、下功夫，着力推动资源变资产、资产变资本、资本变资金。二是全力拼抢政策资金。紧盯上级政策动向，充分保障项目申报前期工作经费，修订完善向上争取奖补激励政策，全力做好项目储备及筹划，争足用好超长期特别国债、专项债券、三峡后续等资金，支持全区重大项目建设。三是大力支持产业发展。继续精准配置现有工业、服务业、交通物流业、文旅体等产业专项资金，助力产业升级转型。紧扣“投资于物”与“投资于人”紧密结合的政策导向，优化重点行业产业政策供给，针对家政服务、软信产业、数智经济等新增长点，拟出台《支持家政服务高质量发展扶持措施》《支持打造数智应用创新集聚区扶持措施》等政策措施，支持招商引资引智“尖兵”作战，助力企业坚定信心、深耕万州。
  （二）强化支出管理。一是斗真碰硬过紧日子。持续压减一般性项目支出，除安全隐患整治外，原则上不安排改善办公条件资金，严禁使用财政性资金打造形象工程、面子工程、政绩工程，严控委托第三方制作各类宣传册、展板、视频、电子演示文稿等。继续加强人力成本控制，编外人员只减不增。二是优化支出结构保重点。始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，严格对照“三保”保障范围和标准，年初足额编制“三保”支出预算。实施政府投资项目联审联评，强化财政可承受能力论证，没有落实资金来源的一律不得开工建设。三是持续强化预算执行监督。硬化预算刚性约束，年度执行中，除应对重大突发事项以及落实中央和市级有关政策外，一律不予新增支出；加强重大项目预算执行进度调度，及时收回执行率低下项目资金，并相应调减下一年度预算规模。

（三）深化预算改革。一是持续推进零基预算改革。年初预算编制，取消部门支出盘子和项目支出基数，坚持“先谋事，再排钱”“先评估，后花钱”，预算支出“从零开始”，根据财力状况、政策要求、项目情况，分轻重缓急合理安排支出预算。二是持续深化财政资金统筹。按照所有收支进“笼子”原则，部门所有收入及支出事项全部纳入预算管理，未纳入预算的收支事项，一律不得执行。上级专项资金纳入区政府统筹，打通各类“资金池”，匹配“项目库”，在符合上级专项资金使用方向和考核要求的前提下，集中财力用于区委、区政府重大决策和重要关键领域。三是持续完善预算绩效管理。加强绩效目标审核，推进行业核心绩效指标体系建设。完善事前绩效评估机制，落实绩效前端的管控作用。强化成本效益分析，推动财政资金降本增效、财政支出结构优化。强化绩效评价结果应用，将绩效评价结果和优化预算、完善政策、改进管理挂钩，对绩效评价发现问题进行集中整改和系统治理。督促管资金、管项目、管政策的部门单位履行绩效管理责任，提高财政资金使用效益。

（四）防控财政风险。一是严密防范化解债务风险。持续完善全口径地方债务监测体系，全量纳管法定债务、隐性债务、国有企业债务、政府拖欠企业账款，推动建立与高质量发展相适应的政府债务长效管理机制。强化政府债券全生命周期管理，完善“借用管还”治理机制，着力提升债券资金使用绩效。始终将不新增隐性债务作为“铁的纪律”，切实以更严举措强化政府投资项目管理，坚决防止新增拖欠企业账款。二是筑牢财经纪律防线。聚焦财会监督的核心职责，在常态化开展会计信息质量检查、重点专项检查基础上，将国有企业纳入年度检查范围，逐步实现监督全覆盖；横向联动纪检监察、审计监督，纵向贯通绩效评价、投资评审，健全“线索共享、联合检查、整改共督”机制。依托市级“数字财政”信息化平台，推动债务、一般公共预算、政府性基金、国有资本经营收益全口径全要素全过程财政预算管理改革，实现以数助管、以数理财。