重庆市万州区

2023年1-6月预算执行情况

一、上半年预算执行情况

今年以来，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实全国、全市财政工作会议精神，认真落实区委经济工作会议和万州区“两会”工作要求，坚持“稳字当头、稳中求进”，践行“保‘三保’、促发展、防风险”，“开前门、堵后门、关旁门”要求，努力挖掘增收节支潜力，兜牢兜实“三保”底线，切实保障重点领域支出，稳步推进财政各项改革，全区上半年财政运行总体平稳。

（一）全区预算执行情况

1-6月，全区财政收入完成41.4亿元，为预算的27.6%，增长12.6%；财政支出完成107.4亿元，为预算的43.1%，下降5.9%。具体如下：

1.一般公共预算。收入33.6亿元（排全市区县第3位），为预算的43.5%，增长8.4%；其中，税收收入21.8亿元（排全市区县第6位、渝东北第1位），为预算的49.7%，增长18.4%，排全市第23位，“赛马”比拼全市排B档等次。14个税种“七增七降”，增值税、企业所得税和个人所得税等7个税种同比增长，城市维护建设税、房产税和契税等7个税种同比下降；非税收入11.8亿元，为预算的35.3%，下降6.2%，主要是进一步落实减税降费政策，专项收入和行政事业性收费同比下降，国有资源（资产）有偿使用收入减少0.9亿元。支出70.9亿元（排全市区县第1位），为预算的45.9%，增长5.9%，19个主要支出科目“七增十二降”，因社保等民生政策提标、加强地灾防治、兑现企业优惠政策等原因，社会保障和就业、灾害防治及应急管理、资源勘探信息等支出保持较大幅度增长；因新冠肺炎疫情防控政策放开，城市基础设施建设和老旧小区改造项目实施进度等原因，卫生健康、城乡社区和住房保障等支出大幅下降。

2.政府性基金预算。收入6.7亿元，为预算的9.5%，增长37.5%；其中，国有土地使用权出让收入5.5亿元，完成预算的8.1%，增长150%，主要是解缴划拨地价款。支出35.1亿元，为预算的38%，下降21.7%，主要是农村电网地方还贷、新增政府专项债券项目支出大幅下降。

3.国有资本经营预算。收入1.1亿元，为预算的50.3%，增长20.7%。支出1.4亿元，为预算的65.6%，下降37.9%。主要是对国有企业的资本金注入减少。

（二）区级预算执行情况

1.一般公共预算。收入32.9亿元，为预算的43.7%。其中，税收收入21.2亿元，为预算的50.3%；非税收入11.7亿元，为预算的35.2%。支出56.7亿元，为预算的38.9%。

2.政府性基金预算。收入6.7亿元，为预算的9.5%；支出32.5亿元，为预算的36.1%。

3.国有资本经营预算。收入1.1亿元，为预算的50.3%；支出1.4亿元，为预算的65.6%。

（三）乡镇预算执行情况

乡镇一般公共预算收入完成6772万元，为预算的35.7%；支出完成14.2亿元。政府性基金预算收入完成114万元，为预算的15.9%；支出完成2.6亿元。

（四）减税降费政策执行情况

    2023年1-6月，全区退税减税缓税共1.92亿元（全口径）：其中留抵退税为1.48亿元，小微企业减征所得税政策新增减税0.21亿元，继续实施阶段性降低失业保险费率政策新增降费0.23亿元。退税额与去年同期7.26亿元相比减少5.34亿元。

（五）上级补助资金到位情况

1-6月，我区上级财政补助资金到位103.7亿元。其中：一般公共预算转移支付补助61.8亿元，政府性基金转移支付补助10.3亿元，新增一般债券资金1.6亿元，新增专项债券资金30亿元。此外，争取再融资债券资金到位15.5亿元，全部用于到期政府债务还本。

（六）政府债务管理情况

截至6月末，我区政府债务余额320.47亿元，低于政府债务限额342.95亿元，风险总体可控。发行新增政府债券31.6亿元，其中一般债券1.6亿元，用于万二中高峰校区建设等3个项目；专项债券30亿元，用于滨江环湖旅游基础设施建设等15个项目。今年全区到期政府债券本金20.03亿元，已发行15.5亿元再融资债券，全部用于到期政府债务还本。及时足额支付政府债务利息4.9亿元。加快专项债券使用进度，充分发挥财政资金引导作用，区财政拨付债券资金14.6亿元，有效保障了重点项目建设资金需求和撬动社会投资。

二、上半年财政工作情况

（一）切实兜牢兜实“三保”底线

严格落实党政机关“过紧日子”要求，坚持用政府的“紧日子”换取老百姓的“好日子”。1-6月，全区“三保”支出42亿元，用于保障职工待遇、机构正常运转和落实基本民生政策。统筹安排疫情防控资金1.1亿元，用于隔离酒店、集中救治医疗机构建设、关心关爱医护人员等，妥善做好“乙类甲管”期间资金保障。投入资金3.8亿元，用于基本公共卫生服务、计划生育惠民资金奖励扶助等，推动卫生健康事业高质量发展。投入资金2.8亿元，用于低保、特困、孤儿等困难群众的救助供养、资助参保、医疗救助等，落实困难群众兜底保障。投入资金13.7亿元，用于学生资助、师资待遇等，推动教育集团化办学，促进义务教育优质均衡发展，有序改善学校办学条件，促进教育事业发展。

（二）努力保障重大项目（事项）支出

全力筹措资金保障区委区政府重大战略、重大任务、重大项目顺利实施。一是聚焦“一区一枢纽两中心”建设重大项目，统筹安排各类财政性资金5.2亿元，为武陵等农村移民安置区供水保障、龙溪河流域综合治理、穿古洞库岸及消落带综合整治、其芳小学和鹏程小学等功能完善、“瞰江揽月”气象科普公园等重点项目提供了资金保障；申报获批2023年中央农村综合性改革试点试验区县，获得1.5亿元中央农村综合改革试点试验项目资金。二是聚焦粮食安全，投入资金1.6亿元，支持高标准农田建设、耕地地力保护、粮油储备和种粮直补，切实筑牢粮食生产安全防线。加强农业保险保费补贴资金管理，筑牢农业生产风险屏障，助力乡村振兴。三是聚焦安全稳定，投入资金2.3亿元，加强消防应急队伍建设、加快农村公路建设及安全防护栏安装、老旧小区改造、农村危房改造、地灾防治和信访维稳，切实维护社会安全稳定，优化营商环境。四是聚焦生态优先绿色发展，投入资金6000万元用于污水处理设施运行维护及污水处理、长江重庆段“两岸青山·千里林带”建设等，助力生态优先绿色发展示范区建设。五是聚焦文旅发展提质升级，投入资金近3000万元，支持舞台艺术精品创作，打造汉乐诗舞冲刺国家级水准的舞台精品等剧目，打造天生城文旅街区，推动体育场馆改革，制定《支持万州旅游业高质量发展政策措施》，支持万州旅游业高质量发展。

（三）积极推动产业高质量发展

坚持发展是第一要务，努力推动产业转型升级，加快构建现代化产业发展体系，落实构建“5+10+X”现代工业体系、“4+4+2”现代服务业体系和“7+5”现代农业体系工作要求，安排工业发展专项资金10000万元，服务业发展专项资金2500万元，大力稳产业投资，精准扶持工业、服务业高质量发展。加快科技强区进程，安排科技创新资金2500万元，支持科技创新发展，推动组建万州科创基金、重庆市自然科学基金创新发展联合基金，加强知识价值信用贷款风险补偿基金管理，增强科技赋能经济高质量发展。积极创建重庆市普惠金融发展示范区，建立贴息资金池300万元，对央行再贷款和金融服务港湾贷款进行贴息，增加金融普惠性。投入资金4000万元，落实国内航线航班补贴资金，加快建成全国性综合交通物流枢纽。

（四）防范化解债务风险

制定印发了《关于防范化解政府债务风险工作方案》，严堵违法违规举债融资的“后门”，着力加强风险源头管控，严禁新增隐性债务；每月排查隐性债务到期风险情况，有效避免发生隐性债务违约风险；积极化解存量隐性债务，全区通过财政预算安排化解隐性债务3.1亿元；政府性债务化解成效已纳入“赛马”比拼机制，一季度我区该成效指数为23.2%，在全市排名处于前3名，二季度仍将处于A档等次。

（五）稳步推进财政管理改革

持续推进预算管理一体化建设，将万州经开区、渝东新区纳入预算管理一体化管理，实现预算单位财政财务管理全覆盖。探索推进综合预算改革，制定出台单位资金预算管理办法，将全区行政事业单位财政拨款以外的各类资金，纳入部门预算编制、执行和预算一体化系统管理、核算，统筹使用、综合平衡。

三、存在的问题

（一）财政增收难度加大。1-6月，全区收入完成41.4亿元，仅完成全年预期的27.6%，与年初预期收入150.2亿元相差108.8亿元，下半年完成全年预期难度加大。税收方面，房地产业整体不景气的态势仍未得到扭转，房地产行业税收难以增长；增值税留抵退税政策持续影响，经税务统计，下半年留抵退税会显著增加。非税方面，受减费降费政策影响，非税增收的空间异常有限；另外由于现行保障体制弊端，有少数单位组织财政收入动能不足，积极性不高；优质的存量资产资源有限，依靠盘活存量资产资源组织一次性非税收入愈发困难。土地方面，受房地产市场不景气和信心不足等因素影响，1-6月土地出让收入仅完成年初预算的8%，严重欠序时进度；加上以前年度实施项目划拨土地价款已基本清理解缴，新实施项目难以实现划拨价款解缴，完成全年土地出让收入预期压力巨大。

（二）支出压力持续扩张。一是刚性支出有增无减。教育、科技、乡村振兴等考核“能上不能下”，疫情防控、应急救灾、粮油物资储备等应急保供类支出逐年增加，社保类民生政策每年提标；初步测算兜牢全年“三保”支出底线和安排债务付息、应急救灾、兑现招商引资政策等刚性支出，已超年度一般公共预算支出90%，财力风险不容忽视。二是支持发展资金需求大，万州作为区域中心城市，承担乡村振兴、生态环保、解决历史遗留问题和支持万达开一体化、万开云同城化发展资金需求较大。

（三）存量隐性债务化解较难。政府购买服务形成的隐性债务，必须通过财政预算安排资金偿还。在财政收支矛盾日益突出的背景下，现有财力难以满足化解资金需求，隐性债务化解难度越来越大。

四、下一步工作思路

下半年，区财政将全面落实区委区政府决策部署，切实贯彻落实本次会议有关决议，扎实推进《万州区2023年财政增收节支促发展防风险若干措施》（万州府办发〔2023〕19号）落地落实见效，确保财政平稳运行和健康发展，为全区经济高质量发展和社会和谐稳定提供财力保障。

（一）全力以赴组织收入。下半年，扣除留抵退税等因素，全区7-12月应完成财政收入108.8亿元，占全年预期的72.4%；其中：区级107.5亿元，乡镇1.3亿元。为确保完成全年预期，一是持续推进6个税收专班工作，不断巩固拓展工作成果，力争6个税收专班所涉行业、税种税收收入明显增长；强化税收征管，深入挖掘存量企业税收潜力。二是建立非税征收数据信息协作共享机制，完善非税征管成本、协管收益分配办法，加大非税征收查处力度，压实执收执罚部门单位责任，实现区本级常年性非税收入预期；进一步盘活存量资产资源，实现一次性非税收入。三是推进房地产复工复建，恢复房地产市场信心；制定土地出让方案，加大宣传推介力度，加快土地出让进度；全面清理非经营性建设用地项目，压实有关部门单位划拨供地责任，加快供地方案报批，解缴划拨土地收入；依法征收配套费和污水处理费。四是严格执行国有企业利润30%的上缴比例。

（二）严格管控财政支出。一是优化财政支出结构，优先保障“三保”等刚性支出；强化重点领域保障，扎实做好重点项目建设、安全稳定、产业发展等资金保障，促进经济高质量发展，维护社会和谐稳定。二是坚持党政机关过“紧日子”不动摇，按照“必须必要、勤俭节约”的原则，严控“三公”经费；全面清理年初项目支出预算，进一步压缩非必要的财政支出，收回缓支、减支、预计节余和财政存量资金。三是加强政府投资项目资金管控，严格执行项目建设预算，未经投资审批部门审批、擅自变更建设地点、扩大建设规模等增加的投资，一律由业主单位自行承担，不得纳入工程结算；形成新增隐性债务的，移交有关单位严肃处理。四是严格执行区级财政存量资金管理办法，清理统筹往年存量财力及今年新增财力，全面清收超调、借款资金和代管资金账户资金，着力缓解财政收支矛盾。

（三）促进经济高质量发展。一是健全完善产业扶持政策，围绕构建现代化工业、服务业、农业体系，制定出台延链补链强链政策。二是创新政府投资管理模式，探索政府投资资本化、股权化，引导社会资本加大对产业的投资力度；推动设立渝东北科创基金，加快实质性运营三峡能源、三峡环保、万州两江现代等产业基金。三是充分调动各级各部门抓经济发展、培育市场主体的积极性、主动性，齐心协力推动工业发展、产业强区。

（四）严密防范化解风险。一是督促各债务单位多渠道筹集资金偿还债务，确保不发生债务违约事件。二是按照上级下达的化解任务，根据“谁借谁还、风险自担”的原则，压实各债务单位化解责任，序时推进债务化解工作，确保完成全年化解任务。

表1

万州区2023年1-6月各级收支预算执行情况表

表2

万州区2023年1-6月税收收入执行情况表

表3

万州区2023年1-6月一般公共预算支出执行情况表