2021年9月，区第五届人大常委会第四十五次会议听取和审议了《2020年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，对审计查出问题的整改工作提出了明确要求。区政府高度重视审议意见，要求各部门各单位认真整改审计查出的问题；区审计局持续跟踪以往年度审计查出问题的整改情况，严格落实“挂单销号”制度，同时与区纪委监委机关、公安、组织人事、税务、财政、国资等部门建立整改监督协作机制，联动推进审计整改落实；各责任单位积极落实区政府要求，认真整改审计问题、加强审计移送事项和案件线索的限时办理，整改效果较为明显。

一、审计查出问题具体整改情况

（一）财政管理审计发现问题的整改情况

审计涉及相关单位针对专项资金管理使用较为粗放的问题积极整改，3家企业退回国库专项资金75万元，2个单位上缴财政违规发放民生资金28万元，2个单位收回违规发放民生资金40万元。区财政局收回天保工程结余补助资金164万元，将重大传染病防控中央补助资金412万元用于设备采购，及时下达小微企业融资担保代偿补偿资金预算400万元。

（二）部门预算执行审计发现问题的整改情况

1．预（决）算编制不够准确完整的问题

32个单位根据自身存在的问题积极整改，认真组织学习《预算法》和《政府采购法》，提高预算管理水平，真实完整编制预决算，做到账实相符、账表相符。

2．落实过紧日子要求不严格的问题

一是规范资金使用。2个单位归还原资金渠道1268.13万元，6个单位上缴区财政188.34万元，3个单位调账处理34.66万元，3个单位收回资金71.88万元。规范住房公积金缴存基数，全区从2021年1月起将平时考核、目标绩效奖、公务交通补贴等三项内容统一纳入公积金缴存基数。

二是规范编外用工。8个单位解聘编外人员20人，调整服务外包用工42人、季节用工4人、调整42人到其他单位，1个单位仍超编3人；1个单位解聘优亲厚属人员5名，聘用人员不再担任重要岗位职责，重新核定外聘人员工资。

三是规范村（社区）管理。3个镇街将所属村（社区）占用资金及账外结余资金6万元纳入集体账户，对已发生的收支进行法定账核算，并约谈相关人员；1个乡镇收回村干部私分的1.6万元并上缴区财政；1个社区将登记在村干部名下的车辆过户到社区。

3．预算管理存在薄弱环节的问题

一是加强收入管理。6个单位上缴财政非税收入和利息5539.94万元；1个单位退还违规收费1.81万元；1个单位收取水资源费和水土保持费371万元，下达追收通知124万元，作废、取消和免征水土保持项目10个涉及水土保持费147万元，撤销行政处罚2万元，交由税务征收水土保持费500万元。

二是加强政府采购。5个单位组织人员学习招投标相关法律法规及政策文件，不断提高业务能力。

三是加强资金管理。6个单位已启用公务卡管理系统平台；区财政局收回存量资金指标20763万元，4个单位的存量资金已上缴财政211.78万元、归还原资金渠道7万元、制定归还计划49万元；3个单位的违规出借资金已收回32万元、调账55万元、下达催收通知书92万元、借款单位制定还款计划138万元。

四是加强财务核算。8个单位建立电子发票登记台账，1个单位收回无依据支付款73万元，9个单位修订财政财务管理规定。

五是加强预算绩效管理。区财政局收回项目闲置资金918万元；1个单位加快工程建设进度；1个单位全面清理项目验收、结算和竣工资料，确保资金及时拨付。

（三）重点专项审计调查发现问题的整改情况

1．学前教育专项审计调查问题整改情况

一是规范新办幼儿园的规划和建设。教委等相关部门协同配合，规范26所幼儿园建设并完善手续，推动1所幼儿园如期开园，引导小区配套幼儿园办成普惠性幼儿园，严格审批新办幼儿园规模不超过12个班360人。二是加强资金分配和管理。区教委拨付专项资金360万元给相关幼儿园，要求幼儿园加强资金监管、严禁随意提高或降低标准收取保教费，2所幼儿园已将幼儿资助生活费4.55万元拨付食堂账。

2．固体废物污染防治专项审计调查问题整改情况

一是职能部门加强管理推动工作落实到位。建环集团与远达环保成立了合资公司，正抓紧推进有害废弃物处置中心可研报告编制、环评，预计2022年3月完成一期建设。区城市管理局已重新编制环卫设施专项规划（2020—2035年）；区生态环境监测站对长岭垃圾填埋场等固废物处置场所开展监督性监测；区生态环境综合执法队开展现场检查，责令废铅蓄电池收集企业未完善手续之前不得拆解，并将现存的废铅蓄电池交与有资质的单位处置；区生态环境局开展固体废物信息系统和环境统计系统应用培训，对危险废物进行转移申报和年度申报。

二是严格按规定贮存、处置固体废物。区生态环境综合执法队开展废物贮存、处置检查，责令10家企业限期整改发现的问题；市、区生态环境综合执法队正加快推进华歌生物废钠盐焚烧处置项目环评工作，督促企业按规定及时转移处置211吨危险废物；区交通执法支队和道路运输事务中心对2户企业23辆无危废物运输资质车辆开展调查；余家镇完成渝万铁路地块建筑垃圾有效利用，天城镇万河村建筑垃圾占地复耕复绿实施中。

三是规范固废项目运行和资金管理。万州经开区管委会专题研究，确定了具体负责固体废物处置场项目建设和后期运营的单位；区环卫管理中心委托第三方机构对长岭生活垃圾填埋场地下水及无组织废气进行监测，各项指标均达标合格。同时，市环卫监测站每年对该填埋场进行2次监督性监测和考核评价；区城市管理局按进度拨付了垃圾处理金。

（四）公共投资建设项目审计发现问题的整改情况

1．据实结算。8个工程相关建设单位按审计结果调整工程结算价款1.6亿元。

2．切实加强项目建设管理避免损失浪费。一是切实履行业主主体职责，及时排除工程进度障碍，确保工程建设按期完工；二是加强勘察设计成果审核，规范设计变更审批，从设计环节把控好投资；三是加强参建各方单位的履职监督，对限价编审、施工、监理等单位因履职不到位造成损失浪费或投资增加的按行业规范和合同约定进行处罚，并完善相关制度，加强业主复核和监督。

（五）重大政策措施落实跟踪审计发现问题的整改情况

1．新增财政资金和亚投行疫情防控贷款资金审计情况

一是推进新增财政直达资金拨付使用。1个单位收回未精准分配资金8440万元，重新分配到长江水岸融合提升、高梁镇蔬菜基地建设、武陵镇占地移民建房基础设施建设等项目；2个单位分别将特殊转移资金1500万元、抗疫特别国债2000万元支付至相应单位和个人；1个单位将800万元特殊转移支付资金拨付至重庆厚捷医药集团有限公司；1个卫生院按建设进度拨付抗疫特别国债资金374万元，待工程验收合格后拨付剩余118.95万元；1个单位成立督查工作组推进智慧医疗一期项目建设。

二是推进亚投行疫情贷款资金拨付使用。3家医院根据临床实际需要，将387万元闲置设备调拨至相应临床科室使用。

2．优化营商环境政策措施落实审计情况

区市场监管局对1家公司违规收取碰口费进行了约谈，该公司已退还违规收费0.2万元；区政府已将技术专家劳务费纳入部门预算，从根本解决企业承担不合理费用的负担；38个行政许可事项及全区水、电、气、讯等市政公用服务已全部入驻区政务服务中心。

3．脱贫攻坚和乡村振兴相关政策及资金审计情况

一是加强脱贫攻坚后续扶持。举办柑橘国际网上交易会、斗茶大赛等活动，积极推介本地优质农产品；2021年投入中央扶持发展集体经济资金1500万元，支持30个村级集体经济组织探索自主经营与合股联营发展路径；区委区政府召开专题会议研究推动100万头生猪项目建设；下发整改通知督促兑现股权化改革，13个产业扶贫项目已按要求进行利润分红。外出务工贫困户交通补贴实行“免申即享”制和一次性定额补贴制，再次清理后兑现交通补贴34674人617.34万元；全面清理公益性岗位人员，清退四职人员1名、护林员33名、扶贫专员3名及就业协管员1名。正在编制《万州区综合交通运输“十四五”发展规划》，力争“十四五”期间实现村民小组通畅率由92.2%提升至100%；对全区32.6万户农村住房开展排查鉴定，追回2户违规享受农村旧房提升整治补助金1万元、维修加固1户房屋危险点、封存3户拆除4户连体房；清理摸排135户易地扶贫搬迁户情况及需求，落实帮扶措施，剔除贫困序列2户、稳定脱贫3户、动态联系暂无需求58户、就地解决菜园地4户、享有集体经济入股分红且引导多渠道务工增收56户、提供民生资金补贴12户且引导其中有劳动力的5户就近务工、小本经营。

二是加强扶贫资金和项目绩效管理。3个单位分别牵头追回有关单位套取的补助资金89万元、50万元和11万元，并取消相关企业扶贫车间资格；1个单位委托三方机构对全区20个税费一体项目进行了复审，核减财政补助资金144万元；区农业农村委联合区审计局对全区镇乡（街道）相关人员开展农业项目监管培训，区林业局召开专题会议，要求规范拨付项目进度款；区财政局安排到位扶贫济困医疗基金378万元。

三是加强现代农业产业园运行管理。8个村通过开展集体经营等方式实现年经营收入5万元以上，并督促合股联营单位按时兑现分红；1个乡镇兑付贷款贴息4万元给贷款主体；1个单位加强项目审核，联合相关部门加强对社会业主自筹投资项目的规划指导、跟踪服务和对接支持，确保项目手续合规、资金到位；100万头生猪生态养殖项目基本建成，瀼渡河甘宁段河道综合整治项目年底基本完成，鑫家园四星级农家乐项目因无法实现土地调规暂未开工，甘宁核心区环线道路（一期）项目争取2022年开工。

4．长江流域禁捕退捕政策执行审计情况

加大退捕安置补助金发放审核，收回2名财政供养人员享受退捕安置补助金22万元并上缴财政；积极宣传政策，引导退捕渔民提高参保档次，182人调档升级为城乡养老保险十三档，1人调整为企业职工养老保险，67人以个人身份参加企业职工养老保险，8人以单位职工身份参加企业职工养老保险；20名断保渔民重新参保；加大投入，区财政局下达长江禁捕渔政执法能力建设项目资金预算348.54万元；配齐渔政执法力量及设备，调剂、增加补齐人员，正按采购程序购买执法专用无人机5架、高清视频取证设备5台、执法专用车辆1辆、橡皮艇2艘、执法记录仪20个、台式计算机10套等设施设备。

（六）国有资产审计发现问题的整改情况

1．行政事业性国有资产审计情况

一是加强资产基础管理工作。全面清理固定资产，8个单位登记入账固定资产1046万元，2个单位对6784平方米房屋资产进行登记，建立台账；3个单位对无产权房屋清理评估后进行产权登记；1个单位将2620.88万元资产移交区水利局，1个单位将水库资产4390.83万元审核后移交给水库管理。

二是规范资产使用和处置。6个单位对现有资产进行了盘点、对账，与资产使用对象签订合同收取租金，1个单位将门面移交至平湖公司统筹管理利用，1个乡镇镇争取主管部门对6个电商平台进行检查督促，积极发挥平台功能。

2．国有自然资源资产审计情况

一是扎实开展河湖管理保护工作。3个单位通过对未完成任务的镇村河长进行约谈、每月通报巡河情况、安装隔离网保护水源等方式强化河湖管理保护工作。

二是制止违规占地行为。2个镇乡对符合设施用地要求的违规占地补办手续，对不合规的违规占地实施拆除，恢复为耕地；1个乡镇镇建立违规占地台账并按“两证”遗留问题解决，实施农服中心、规环办等职能科室联合执法，召开水、电、气等相关单位专题会议，严禁违法提供服务。

三是补齐环境综合整治短板。1个乡镇按要求安放垃圾设备，将垃圾压缩车纳入2021年增配计划；12个村居加强对保洁公司清运监管，及时清扫垃圾，做到垃圾不爆桶；6家企业已办理了安全生产许可、排污许可等相关证件，2家企业占用林地和采伐林木手续正在办理中，1家企业拆除矿业设备经市规资局验收复绿合格，4家企业对裸露砂石进行覆盖和修建扬尘隔离带；2个镇街落实专人巡查露天焚烧秸秆现象，运用村村通广播积极宣传焚烧秸秆的危害；1个乡镇对3家禁养区内的养殖场下发关闭通知书，协调相关部门重新规划选址；2个镇街向主管部门申请79家养殖场（户）环评登记表备案，召开全镇畜禽养殖户环境污染治理工作会议，落实专人负责督促养殖户整改污染问题。

（七）重大违纪违规问题移送线索情况

针对侵占公共资源资金、违反财经法规等重大违纪违规问题向相关单位移送问题线索26件、涉及33人的问题，司法机关处理移送线索2件；纪检监察机关处置审计移送问题线索10，已办结8件13人（党内警告处分1人、诫勉谈话4人、批评教育书面检讨2人、提醒谈话6人），正在对2件线索查证核实；相关主管部门处理移送线索13件；区住房城乡建委回复无处理权限1件。

二、采纳审计建议，健全完善制度情况

各责任单位在全面整改具体问题的同时，深入分析和查找管理漏洞和薄弱环节，积极采纳审计提出的意见建议，着力推动建立健全长效机制。目前，共制定、修订各类制度38项，涵盖审计查出问题的各个方面。

（一）推动财政资金管理促进提质增效

1．加大财政资金监管。区政府出台《万州区财政专项资金项目统筹管理办法》《万州区政府投资项目财政评审管理规定》，规范专项资金管理和政府投资项目评审程序、实施、结果运用、管理与职责，切实提高专项资金和政府投资资金使用效益；区财政局印发《万州区财政代管资金管理暂行办法》《关于进一步规范财政代管资金核算管理相关事项的通知》《关于改进和优化会议费管理的通知》等，对代管资金、会议费的核算和管理作出明确要求，区教委、钟鼓楼街道等单位印发《关于进一步规范教育督导责任区经费管理的通知》《钟鼓楼街道财务管理制度》等8项制度办法，加强财政资金运行管理。

2．积极消除财政运行风险隐患。修改招商引资项目投资协议模板，对新签约项目不再约定与税收挂钩的产业扶持政策；加强对招商已入驻企业监管，严格按照相关规定兑现招商引资政策。

（二）推动“三大攻坚战”高质量发展

1．巩固扶贫成果，振兴乡村经济。区农业农村委、扶贫办、人力社保局印发《重庆市万州区农村集体经济组织管理办法（试行）》《关于深入扎实做好过渡期脱贫人口小额信贷工作的通知》《万州区就业扶贫示范车间创建及管理细则》等8项制度通知，从统筹产业规划、明确项目补助方式标准、规范农村集体经济组织运行管理及监督、确立利益联结机制等方面进行规范约束。区政府印发《关于加强农房建设质量安全管理工作的通知》，区农业农村委印发《关于施行农村住房安全保障动态管理制度的通知》《关于进一步规范农村危房改造工作的通知》，督促各镇街进一步加强农村住房安全排查鉴定和危房改造质量安全管理。

2．整治污染，打好净土保卫战。区政府印发《万州区工程建设弃渣弃土管理问题整改专项行动工作方案》，区生态环境局联合区卫生健康委、区商务委分别印发了《进一步加强医疗废弃物管理的通知》《进一步加强固体废物管理的通知》，对固废物、危废物的贮存、转移备案、处置等进行了规范和要求。切实开展河湖管理保护工作。新田镇制定《河长制考核工作办法》，解决巡河次数不足、饮用水水源地有生活垃圾和家禽的问题；区水利局制定《河道砂石开采审批工作流程》《万州区河道采砂现场监管制度》等4项制度规范河道采砂。加强自然资源资产管理综合整治。新田镇建立完善《关于加强农作物禁烧管理的通知》等2项制度，落实辖区内秸秆焚烧控制责任制。

3．化解重大风险。健全完善自然资源资产管理，制止违规占地行为，区政府出台《重庆市万州区农村宅基地审批管理办法》，办法从用地原则与标准、申请与审批、建房与登记、监督管理等方面对农村宅基地审批管理进行规范约束；规范集体土地征收的补偿安置工作，保障被征收土地的所有权人、使用权人的合法权益，区政府印发《重庆市万州区集体土地征收补偿安置实施办法》；发挥审计在化解国有企业重大风险中的积极作用，区国资委印发了《关于加强区属国有企业审计整改工作的通知》《关于印发万州区2020年国有资产资源清理工作方案的通知》。

三、部分问题未整改到位的情况及下一步措施

目前，审计查出问题大部分得到了整改，但还有部分问题尚未完全整改到位。

一是体制机制不够完善的问题，将持续深化改革逐步解决。如预决算编制、财政资金分配、政府债务等涉及财政改革问题，需要统筹推进预算管理制度改革来逐步解决。

二是受客观条件制约，暂时无法完全整改到位的问题。如部分非税收入未征收到位、被套取资金未收回、违规发放民生资金及补助资金未完全收回、对外借款未收回等问题，主要是有的单位经营状况较差，自身造血能力不足，资金未筹集到位；有的涉及对象较多，部分对象自身经济条件差或配合度不高，造成资金收回难度较大。再如部分专项资金仍未使用、建设项目仍未达到进度要求等问题，主要是有的项目建设周期较长，加之疫情影响和前期土地规划、设计不完善等影响项目建设进度，未达到资金拨付条件。

三是有些属于历史遗留问题，涉及面宽、情况复杂，需较长时间整改。如房屋资产管理方面，资料缺失或不规范，导致资产清理较为困难，全部清理到位尚需时间。

对以上未完全整改的问题，相关单位已对后续整改作出了具体安排。下一步，区政府将继续认真贯彻落实全国人大《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》精神和市委、区委、区委审计委员会工作要求，推动全区审计整改工作不断深化落实。