重庆市万州区教育委员会

2018年度部门决算情况说明

   一、部门基本情况

（一）职能职责    

1.贯彻执行教育工作的法律、法规、规章和方针政策，拟订本区教育事业发展规划和行政措施，指导教育工作。

2.负责本区各类教育的统筹规划和协调管理；负责本区教育体制改革，负责中等及以下学校的布局结构调整；指导本区各类学校的教育教学改革、课程教材建设及教育科研工作；负责教育统计、信息工作。

3.承担推进义务教育均衡发展和促进教育公平的责任；负责义务教育的指导与协调，组织实施促进公共教育资源进一步向农村倾斜的政策措施；管理、指导普通高中教育、幼儿教育和特殊教育工作；全面实施素质教育。

4.负责本区教育督导工作；负责评估本区各类学校办学水平和教育教学质量。

5.组织实施职业教育教学改革的政策措施，指导中等职业学校提高办学水平和质量，负责毕业生离校前的就业指导和服务工作。

6.统筹管理民办教育，规范办学秩序，承担民办教育监管的责任，按照审批管理权限，负责报批或审批国办及民办教育中等以下学校的设置、变更、终止。

7.会同有关部门管理本区财政性教育经费，编制本区教育经费的预决算；拟订本区筹措教育经费、教育基建投资规定；负责统筹管理教育基建投资、教育援助和教育贷款；负责对本区教育基本建设项目进行管理；监管本区教育事业经费的运行；指导本区各类学校学生资助工作。

8.指导各类学校的思想政治、德育、体育卫生艺术教育和国防教育等工作。

9.主管全区教师工作，负责实施教师资格制度，承担教育系统人才队伍建设；按照管理权限，承办教育系统机构编制、人事和社会保障及教育培训、人员调配、职称评定工作。

10.编制本区中小学的招生计划并组织实施，管理本区初中、高中、职业高中毕业考试及证书发放工作，指导、监管学籍工作。

11.负责教育系统领导班子和干部队伍建设，按照干部管理权限和程序，推荐、考核、任免干部。

12.管理、指导教育系统党风廉政建设、纪检、监察和审计工作；协助指导教育工会工作，协助指导教育系统共青团、妇委会和少先队等工作；维护本区教育系统教育者和受教育者的合法权益。

13.协调、管理和指导教育系统的涉外工作。

14.负责本区语言文字规范化建设；管理本区普通话培训测试工作。

15.承担对教育系统国有资产的监管责任；指导学校建设、教育装备、教育产业、勤工俭学、学校后勤改革工作。

16.协调指导教育系统社会治安综合治理、维护社会稳定和民主法治建设工作；统筹规划、协调组织并实施校园环境治理，维护学校正常秩序；管理、指导、督查所属单位安全工作；维护本区教育事业改革和发展的正常秩序。

17.承担区政府教育督导室的日常工作。

18.承办区政府交办的其他事项。

（二）机构设置

重庆市万州区教育委员会机关内设13个机构，包括办公室、党工委办公室、宣传教育科（挂对口支援办牌子）、教育督导室（挂区政府教育督导室牌子）、基础教育科、体育卫生与艺术教育科、职业教育与成人教育科、民办教育管理科、人事科发展规划科、财务科、师范师训科（挂语言文字管理办公室牌子）、安全信访科。

重庆市万州区教育委员会行政编制45名，其中区委教育工委书记1名、主任1名、副主任3名；科级领导职数19名（含机关党委专职副书记1名）。

（三）单位构成

  2018年度本部门纳入决算的单位137个，其中教委机关1个、直属参公、事业单位6个、普通高级中学2所，完全中学15所，中等职业学校2所，初级中学26所（含信息学校），九年一贯制学校14所，中心小学60所，国办幼儿园8所，特殊教育学校2所，教师进修学校1所。

2018年度本部门编制数为12667人，其中行政及参公86人，事业编制12581人；年末实有人数11677人，其中行政及参公70人，事业人员11390人，离退休人员217人。截止2018年年底，学生人数172,007人（不含学前教育）。

本部门2018年度决算编制的预算单位名称、单位基本性质、编制人数、年末实有人数见下表。

（四）机构改革情况

本部门2018年不涉及机构改革，故无此类情况说明。

二、部门决算情况说明

    （一）收入支出决算总体情况说明

   1.总体情况。本部门2018年度收入总计292,955.71万元，支出总计292,955.71万元。收支较上年决算数增加13,377.97万元，增长4.79%，主要原因是行政事业单位在职人员工资调整、年度目标考核奖调标等经费增加，其中薪级工资调整增加3,000万元、行政事业单位年度目标考核奖增加8,700万元、高中绩效高出部分及离退休人员健康休养费工资福利调整等增加1,677万元。本部门的收入总计包括收入合计291,583.58万元、用事业基金弥补收支差额88万元、年初结转和结余1,284.12万元，支出总计包括本年支出合计292,955.71万元。

   2.收入情况。本部门2018年度收入合计291,583.58万元，较上年决算增加12,122.58万元，增长4.34%，主要原因是人员经费增加，其中：财政拨款收入290,137.96万元，占99.50%，其他收入1,445.62万元，占0.50%。此外，用事业基金弥补收支差额88.00万元，年初结转和结余1,284.12万元。

   3.支出情况。本部门2018年度支出合计292,955.71万元，较上年决算数增加13,624.70万元，增长4.88%，主要原因是行政事业单位在职人员工资调整、在职职工年度目标考核奖、离退休人员健康休养费等经费增加，其中：基本支出245,517.20万元，占83.81%；项目支出47,438.51万元，占16.19%。

    4.结转结余情况。本部门2018年度年末结转和结余0万元，较上年决算数减少246.72万元，下降100%，下降的主要原因是2017年的三峡后续资金结转结余已经使用完毕，2018年没有新增资金来源。

   （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

  1.收入情况。本部门2018年度财政拨款收入290,137.96万元，较上年决算数增加11,151.14万元，增长4.00%。主要原因是职工薪级工资、职工年度目标考核奖、学校超额绩效工资等因素增加。较年初预算数增加73,849.97万元，增长34.14%，主要原因是年度目标考核奖及离退休人员健康休养费调增、上级专项资金（如“基础设施建设专项经费支出预算100万元”、“2018年义务教育现代化建设”3,360万元、“2018年城乡义务教育经费保障机制中央和市级资金”2,737万元等）和高中、中职学校公用经费、资助资金等没有纳入年初预算，均在年中追加安排。此外，年初财政拨款结转和结余1,284.12万元。

   2.支出情况。本部门2018年度财政拨款支出291,422.08万元，较上年决算数增加12,565.25万元，增长4.51%。主要原因是人员工资调标、年度目标考核奖调增及增加绩效工资高出部分等。较年初预算数增加75,134.09万元，增长34.74%，主要原因一是职工年度目标考核奖及离退休人员健康休养费增加；二是部分上级专项资金是在年中追加安排的，年初未纳入部门预算。

   3.结转结余情况。本部门2018年度年末财政拨款结转和结余为0元，较上年决算数减少246.72万元，下降100%，主要原因是2017年三峡后续资金专户资金已使用完毕。

    4.比较情况。本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下几个方面：

  （1）一般公共服务支出21.63万元，占0.01%，较年初预算数增加21.63万元，增长0%，主要原因是人员增加，人均办公费用增加。

   （2）教育支出232,183.35万元，占79.67%，较年初预算数增加65,771.71万元，增长39.52%，主要原因是增加年度目标考核奖以及部分上级专项资金年初未纳入部门预算。

   （3）社会保障与就业支出31,789.48万元，占10.91%，较年初预算数增加5,406.31万元，增长20.49%，主要原因是离退休人员健康休养费是在年中追加安排的，年初未纳入部门预算。

   （4）医疗卫生与计划生育支出12,421.28万元，占4.26%，较年初预算数减少421.21万元，下降3.28%，其主要原因是职工医疗保险缴费基数调整。

   （5）城乡社区支出1,626.78万元，占0.56%，较年初预算数增加1,626.78万元，增长100%，主要原因是增加万州第一中学、南京中学等学校的征地费用和拆迁补助。

（6）农林水支出2,498.03万元，占0.86%，较年初预算数增加2,498.03万元，增长100%，主要原因是教育部门争取三峡移民资金偿还移民迁建学校债务（此项资金是区教委在以前向区财政借支的资金，用于移民迁建学校建设，后由区教委分步争取三峡移民后续资金偿还区财政，各迁建学校无债务）。

  （7）住房保障支出10,756.23万元，占3.69%，较年初预算数增加105.54万元，增长0.99%，主要原因是职工人数增加，从而职工住房公积金增加。

   （8）其他支出125.30万元，占0.04%，较年初预算数增加125.30万元，增长100%，主要原因是增加了公益彩票基金用于义务教育学校少年宫运行。

   （三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出244,986.74万元，其中：人员经费支出220,913.06万元，较上年决算数增加10,379.79万元，增长4.93%，主要原因是薪级工资调整、提高年度目标考核奖、离退休人员健康休养费标准、绩效工资增加等。人员经费用途主要包括基本工资51,447.73万元、津贴补贴6,755.73万元、奖金287.16万元、绩效工资100,048.84万元、社会保障缴费46,172.8万元、对个人和家庭的补助8,269.48万元、其他工资福利支出7,931.32万元。公用经费支出24,073.68万元，较上年决算数增加3,005.99万元，增长14.27%，主要原因是学校办公费、维修维护费等适度有所增加。公用经费用途主要包括办公费6,588.97万元、印刷费675.28万元、咨询费144.02万元、手续费23.27万元、水费869.1万元、电费1,142.99万元、邮电费298.13万元、物业管理费196.8万元、差旅费1,373.89万元、维修（护）费4,089.14万元、租赁费37.46万元、会议费28.12万元、公务接待费 206.71万元、专用材料费260.64万元、劳务费1,301.62万元、委托业务费333.54万元、工会经费1,350.37万元、 福利费1,824.20万元、公务用车运行维护费139.90万元、其他交通费用 88.84万元、税金及附加费用48.29万元、公设备购置40.06万元、 其他商品和服务支出1,640.27万元。

    （四）政府性基金预算收支决算情况说明

    本部门2018年度政府性基金预算本年收入1,994.71万元，较上年决算数减少3,108.12万元，下降60.91%，主要原因是2018年三峡移民后续资金减少。本年支出1,994.71万元，较上年决算数减少3,108.12万元，下降60.91%。

    三、“三公”经费情况说明

    （一）“三公”经费支出总体情况说明

2018年度本部门“三公”经费支出共计349.49万元，较年初预算数减少140.31万元，下降28.65%，较上年支出数减少48.05万元，下降12.09%，下降的主要原因：一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费，贯彻“三公”经费只减不增目标的结果，因此，全年的实际支出比年初预算和年终决算均有所下降；二是本部门2018年实施了公车改革，减少公务用车8辆，同时本部门严格落实公车使用规定，公车运行成本大幅下降；三是强化公务接待支出管理，严格控制公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，因此公务接待费大幅下降；四是进一步规范了因公出国（境）活动，2018年本部门未安排人员出国（境）出访。

关于“三公”经费预算数、决算数差异情况说明。本部门2018年“三公”经费情况说明与年初预算数的对比数据，来源于2018年预算公开表。该表中的“三公”经费预算数与本部门2018年的决算公开表“08表部门决算相关信息统计表”中的预算数存在差异。存在差异的具体情况和原因如下：

存在差异的主要原因：本部门管理的部分二级预算单位，年初预算时只能按照“三公”经费“只减不增”的原则预算“三公”经费。由于历史原因，本部门部分预算单位以前年度的“三公”经费预算基数一直为零，所以在2018年年初预算“三公”经费时只能预算为零，这些单位在实际运行中，又确实存在公务车辆和公务车辆运行费用，因此只能在2018年决算数据中据实列报公务车辆运行费用等支出，但在填列决算表08表“部门决算相关信息统计表”中“三公”经费预算数时，若根据2018年预算公开表中的预算数填列为零，决算审核就不能通过，因此只能调整填列“三公”经费预算数，从而导致决算公开表中的“三公”经费预算数与预算公开表中的“三公”经费预算数存在差异。

   （二）“三公”经费分项支出情况

1.本部门2018年度因公出国（境）支出为0万元，主要原因是本部门2018年度本部门未安排人员出国（境）出访，与上年一致。

2.本部门2018年公务车购置费支出为0万元，公务车运行维护费支出142.78万元，主要用于部门（单位）之间机要文件交换、市内因公出行、开展财政财务检查等工作支出的车辆燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。其费用支出比年初预算数减少了56万元，下降28.03%，较上年支出数减少28.32万元，下降16.55%，其主要原因是本部门本着厉行节约、打紧开支的原则，严格落实公车使用规定，减少公务用车出行次数，公车运行成本和维护成本大幅下降。

    3.本部门2018年公务接待费支出为206.71万元，主要是开展对口支援、引进外资等公务接待活动发生的支出。费用支出较年初预算数减少了84.69万元，下降29.06%；较上年支出数减少了19.72万元，下降8.71%。下降的主要原因是公务接待活动严格贯彻执行中央八项规定，严格执行公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数等。

    （三）“三公”经费实物量情况

2018年度本部门因公出国（境）共计0个团组，因公出国（境）0人，与上年一致；公务用车购置0辆，公务车保有量为64辆；国内公务接待4,219批次，接待人数共计37,431人，其中：国内外事接待0批次，接待0人；国（境）外公务接待0批次，接待0人。2018年本部门人均接待费55.22元，车均购置费0.00万元，车均维护费2.46万元。

    四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2018年度本部门机关运行经费支出（包括区招办）为790.14万元，机关运行经费主要用于办公费159.78万元、公务车运行费13.4万元、印刷费18万元、水电费18.88万元、邮电费48.15万元、物业管理费9.07万元、差旅费260.73万元、会议及培训费37.89万元、公务接待费1.8万元、劳务费14.75万元、工会经费90.10万元、福利费32.12万元、其他交通费用63.72万元、其他商品和服务支出21.75万元。机关运行经费较上年决算数减少117.27万元，下降了12.92%，机关运行经费下降的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，本着厉行节约的原则，从严控制“三公”经费支出。

本部门二级预算事业单位不在机关运行经费统计范围之内。

  （二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门共有车辆64辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车28辆、应急保障用车36辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。2018年度本部门政府采购支出总额为5,633.95万元，其中：政府采购货物支出4,020.20万元、政府采购工程支出1,466.56万元、政府采购服务支出147.19万元。采购货物65个单位，一般公共财政预算资金3,860万元，其他资金160万元；采购工程25个单位，一般公共财政预算资金1371.60万元，其他资金94.9万元；采购服务10个单位，一般公共财政预算资金144.70万元，其他资金2.40万元。

由于政府采购制度改革和部分上级专项资金年初来源不明确等原因，本部门年初政府采购预算为0元，但本部门的政府采购项目，均严格执行了政府采购政策。政府采购目录内的采购项目和达到政府采购限额的采购项目，均按照政府采购的程序进行招标投标。

（四）预算对比情况。本说明中2018年的预算数均是2018年财政预算编制改革前的数据。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理的要求，本部门于2018年对改善高中办学条件补助资金、学前教育奖补资金2个项目开展了绩效自评，涉及资金2,645万元；对义务教育薄弱学校改造计划项目以本部门为主体开展了绩效评价，涉及资金4,528万余；对普通高中国家助学金项目以财政局为主题开展了重点评价，涉及资金3,348.45万元。四个预算管理绩效项目评价，总体评价结果良好。

（二）绩效目标自评结果

1、改善高中办学条件补助资金目标自评综述：根据本部门年初设定的绩效目标，项目总体完成情况良好。项目全年预算数1,506万元，执行数为1,506万元，完成预算的100%。

主要产出和效果：通过改善高中办学条件补助资金算投入，极大地改善了高中的办学条件和教学环境，进一步提高了受益学校的教学质量。一是建成了高中电子评价平台建设，完善了学校的功能配套；二是完善了学校的配电等基础设施，改善了学校的办学条件；三是促进了学校常年性维修改造，消除了安全隐患，美化了校园环境。

发现的问题及原因：一是绩效评价制度体系尚不完善。目前，绩效评价仍处于积极探索阶段，绩效评价指标体系还不完善，绩效评价指标设计较为抽象，存在难以理解、看不懂、不知道怎么应用的问题。下一步需要我们认真进行研究，消除绩效管理推广应用上的技术障碍；二是需要进一步扩大绩效预算评价的范围，提高绩效评价质量，进一步做好预算绩效管理的宣传工作，加大业务培训力度，建立健全贯穿预算管理全过程的绩效管理制，加大预算绩效评价结果的应用，切实提高预算管理的科学化、精细化水平，提高财政资金使用效益。

绩效目标自评具体情况见下表：

2、学前教育奖补资金项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况良好。项目全年预算数为1,139万元，执行数1,139万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是投资440万元，改建了9所中心幼儿园；二是投资206万元，对2所幼儿园进行了扩容改造；三是投资111万元，改善了11所幼儿园的办园条件；四是投资200万元，改善了8所城区幼儿园设施设备；五是投资182万元，解决了部分竣工幼儿园建设的缺口资金。通过预算投入，极大地改善了学前教育的办园条件，提升保教质量，促进学前教育的健康发展。发现的问题及原因：一是个别由于规划不严密，出现项目超概；二是个别项目启动相对迟缓。下一步改进措施：进一步规范绩效目标管理行为，全面、完整、规范地建立项目绩效管理制度。

绩效目标自评具体情况见下表：

（三）以部门为主体开展的绩效评价结果

按照区财政局要求，本部门对义务教育薄弱学校改造计划项目开展了绩效评价，绩效评价结果为“优”。其评价基本情况如下：

1、基本情况

（1）规划投资情况。按照2014年编制的《2014—2018“全面改薄”实施方案》，全区2014—2018年“全面改薄”任务学校178所，规划总投资49,357万元。一是校舍类37,012万元（校舍维修建设33,064万元、运动场地3,948万元）；二是设施（生活）设备类814万元；三是教育装备类11,531万元（含教学设备689万元，图书1923万元，教学实验仪器2317万元，音、体、美、卫、劳、科技器材3,026万元，信息化装备3,576万元）。2017年11月，按照市教委相关规定，结合万州教育实际，万州区对“全面改薄”进行了调整。调整后的实施方案有任务学校194所（含高完中初中部，所需资金由区级财政负担），规划总投资89,939万元。主要涉及三个部分项目：一是校舍建设类65,725万元；二是运动场地12,954万元；三是生活设施、图书、信息装备、课桌凳、黑板、六大功能室、教学仪器设备等11,260万元。

（2）资金安排情况。2014年至2018年，全区“全面改薄”项目共投入资金90,918万元，其中中央和市级资金29,378万元、区级配套资金61,540万元，其中用于仪器设备购置11,531万元；用于校舍场地建设、厕所改造、楼梯设置改造等项目89,765万元。

（3）项目进展情况。建设类项目进展情况：校舍类建设项目规划128个，已完工128个，完工率100%，规划建筑面积21.23万平方米，完成建筑面积21.23平方米，完成率100%；体育场地类项目规划53个，已完工53个，完工率100%，规划建筑面积19.42万平方米，完成建设面积19.42万平方米，完成率100%。教学装备类进展情况：教育装备标准化建设，累计投入资金9000多万元建设实验室、图书室、六大功能室、计算机和班班通设备，全区小学科学实验室配齐率96%，六大功能室配齐率96%；初中理化生实验室配齐率97%，六大功能室配齐率96%；图书室配齐率小学、初中均为100%，生均图书小学21.4册、初中34.8册；百生计算机台数小学、初中分别为11.5台、13.8台；生均教学设备值小学、初中分别达1,311元、1,887元；教育信息化建设，基本实现宽带网络“校校通”和优质教育资源“班班通”全覆盖，着力打造“网络学习空间人人通”；基本实现中小学校园网、校园安全视频监控系统、视频会议及培训系统全覆盖；基本实现乡村小规模学校宽带网络、多媒体活动室、班班通等全覆盖，极大地改善了末端教育的办学条件；大力推进学校特色功能室、创新实验室、录播教室等建设，促进义务教育学校特色内涵发展。

2、绩效评价情况

（1）评价指标体系 。评价指标体系包括规划、投入、过程、产出、效益和抽样成效6个一级指标、14个二级指标、28个三级指标，满分 100 分。

（2）评价方法和实施。此次绩效评价主要采取听取汇报、座谈了解、资料审核、问卷调查、实地核查等方法，区教委会同区财政局开展自评。

3、绩效评价结论：  对照专项资金绩效评价指标体系，经逐项分析和评价打分，义务教育薄弱学校改造计划项目绩效评价评价等级为优秀。

4、发现的主要问题和相关建议：（1）发现的主要问题。一是城区学校大班额比较突出；二是校舍建设类部分项目竣工验收、决（结）算、工程尾款等扫尾工作未完成，预计龙沙中心小学综合楼等10个项目工程尾款还有5000万元缺口；三是我区2014-2015年项目，由学校分散采购，项目数量多，涉及面广，覆盖全区义务教育阶段学校178个教学点，项目大小不均，地域偏远，管理难度较大，部分学校采购档案资料不完善。（2）下一步工作建议。将此次绩效评价的结果，以适当形式予以通报和公开公示，推动财政资金使用效益不断提升。

“全面改薄”绩效评价指标体系及自评得分表

（四）以财政为主体开展的重点绩效评价结果

2018 年，区财政局对全区普通高中国家助学金开展了重点绩效评价，评价结果为优，其评价情况摘要如下：

1、项目背景、概况：根据《重庆市财政局 重庆市教育委员会关于印发重庆市普通高中家庭经济困难学生资助实施方案的通知》（渝财教〔2010〕252号）、《关于进一步完善普通高中建档立卡家庭经济困难学生免除学费政策的通知》（渝财教〔2016〕198号）、《重庆市教育委员会 重庆市财政局 重庆市扶贫开发办公室关于高中阶段建卡贫困户学生免费提供教科书的通知》（渝教财函〔2017〕162号）的相关要求，为进一步完善学生资助体系，切实解决普通高中家庭经济困难学生就学问题，本项目共包括国家助学金、高中免学费、高中免教科书三个具体资助明细项目。

2、项目内容：（1）国家助学金。普通高中家庭经济困难学生国家助学金分为2个档次：一档包含孤儿、城乡低保户、五保户、残疾学生、革命烈士子女、农村建卡户、因天灾等因素造成重大经济损失家庭；二档包含单亲家庭、下岗失业子女等其他特殊原因造成经济困难的贫困家庭学生。资助标准为一档为每生每年3000元，二档为每生每年1500元，各学校合理制定各档次受助学生比例。（2）高中免学费。普通高中建档立卡等家庭经济困难学生免学费资助对象为：重庆籍农村建卡贫困户、重庆籍城乡低保家庭、城乡非建档立卡家庭经济困难残疾学生、城乡特困救助供养学生、福利机构集中供养及社会散居孤儿中具有普通高中正式学籍的在校学生。资助标准为每生每年800元至1600元，具体每个学校分别按物价、财政、教育部门批准的学费标准免收学费。（3）高中免教科书。普通高中建卡贫困户学生免费提供教科书资助对象为：在全市普通高中就读，且具有重庆市正式学籍的所有全日制建卡贫困户学生。若学生入学时为建卡贫困户学生，在校就读期间所在家庭实现脱贫的，其在校就读期间仍享受免费提供教科书资助政策。资助标准为每生每学年平均400元。

3、项目绩效自评情况：该项目主要是对农村建档立卡家庭经济困难学生、重庆籍城乡低保家庭等各种原因造成经济困难的贫困家庭学生提供了包括国家助学金、高中免学费、高中免教科书几项资助。总体上资助政策体系基本完善，且覆盖了绝大多数经济困难学生，为推进教育机会公平，深入贯彻落实党中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战决策部署和全市脱贫攻坚工作要求，实施精准扶贫帮困，为发挥教育“斩断贫困代际传递”发挥了积极而重要的作用。万州区教委从资助建档立卡贫困户子女数、享受资助补助的学生人数占在读总人数比、资助标准达标率、学生资助政策宣传达标率、管理制度健全性、资助发放规范性、受助学生满意度等方面设立了指标值，但未形成具体的自评报告。

4、绩效评价工作情况：（1）绩效评价目的、范围。为了加强财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理效能，运用规范的绩效指标体系和客观的评价方法，公平、公正地对2018年普通高中国家助学金项目进行整体综合性评价，反映其经济效益和社会效益。同时总结项目成功经验，查找问题不足，寻找对策，更好地发挥其政策扶持、引导作用，为优化财政支出结构，提高财政资金使用效益提供决策参考。（2）绩效评价工作依据。《中华人民共和国预算法》（中华人民共和国主席令第12号），财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号），《重庆市财政专项资金绩效评价管理暂行办法》（渝办发〔2011〕233号），《重庆市财政专项资金绩效评价指标体系（试行）》（渝财监督〔2011〕63号），《万州区财政局关于开展2018年度政策和项目资金绩效评价工作的通知》（万州财预发〔2019〕5号），相关部门和单位按照本次绩效评价的通知要求提供的基础资料，实施单位和部门对项目实施、资金支出、绩效实现情况进行的自查、自评资料，评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料，《万州区财政局财政投资项目评审通知单》。（3）绩效评价原则。科学规范原则。绩效评价严格执行规定程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。公正公开原则。绩效评价结果基本符合真实、公正的要求，能够接受检验。客观评价原则。本绩效评价是预算部门根据资金性质的评价对象特点，委托给第三方负责组织实施。绩效相关原则。本绩效评价针对财政资金产出绩效进行评价，其结果能清晰反映资金和产出绩效之间紧密对应关系。、权责统一原则。绩效评价做到明确项目管理部门和资金使用部门权责关系，确保资金绩效评价工作职权和责任相统一。（4）绩效评价指标体系。绩效评价指标是评价专项资金绩效的载体，是衡量绩效评价目标实现程度的考核工具。绩效评价指标设置原则。①相关性原则。主要以绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标实现程度的指标为准。②重要性原则。主要以优先使用最具评价对象代表性，最能反映评价要求的核心指标作为参数。③可比性原则。针对同类评价对象设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以互相比较和进行检验。④系统性原则。主要以定量指标与定性指标结合，完整系统反映资金支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。⑤经济性原则。采用了通俗易懂、简便易行的描述方法，对数据获得考虑了现实条件和可操作性。绩效评价指标体系、评价标准。根据《重庆市财政专项资金绩效评价指标体系（试行）》和该项目的特点，我们特制订了2018年普通高中国家助学金项目绩效评价指标及评价计分表，共计100分。包括投入指标（15分）、过程指标(35分）、产出指标（30分）、效果指标（20分）四大类。评价结果判定标准如下：

（5）绩效评价方法。评价指标与评价目标相结合。在绩效评价时，我们主要从经济性、效率性和效果性入手，以此作为评价具体指标，将项目资金使用与管理的责任作为最终目标。定性评价与定量评价相结合。定量评价是评价的一种方式，量化评价可以使问题得到更好的表达，能够客观、直观地量化指标，能够用量的方式表达出来。同时对不便、不能量化的结果，以定性的方式描述清楚，完整进行情况反映，可实事求是和客观公正。一般性与特殊性指标相结合。对使用资金绩效评价共性指标时，采用统一评价指标来进行说明。经济效益与社会效益相结合。项目资金的投入与使用，是为实现同一目标的资金运用的社会经济活动，具有社会性和经济性双重属性。我们在考虑计算资金投入产生直接经济效益的同时，又考虑了间接的社会效益，能有机结合客观反映项目资金的绩效水平。（6）绩效评价工作过程。前期准备工作。接受委托、组建评价工作小组。一是我们接受委托后，立即组织在绩效评价、财务管理等方面具有丰富专业理论及实践经验的人员组成绩效评价工作组，组织学习与绩效评价、就业培训资金等相关的制度和文件。二是拟定2018年普通高中国家助学金项目绩效评价指标及评价计分表，报万州区财政局和万州区教委审核后，全面启动绩效评价工作。组织实施阶段。一是首先向万州区教委获取与该项目绩效评价有关的各类文件、数据、表格等资料，分析该项目的特点及基本运行情况。二是通过分析项目资料，进一步完善评价指标体系，调查问卷等前期资料。三是在收取资料过程中，我们对本项目的具体实施单位的相应资料，进行了逐一审阅、核对及统计汇总分析，初步查找异常情况。四是在统计分析的基础上，我们抽样选取部分项目实施单位进行现场勘验核查。五是根据现场核查及项目资料分析汇总后，抽样选取部分受助学生家长进行电话问卷调查。分析评价阶段。一是根据全面汇总及抽查情况，修改或调整可能不适用于本次绩效评价的具体指标。二是对调查收集的信息汇总、分析，对照制定的绩效评价指标体系，逐项进行评价。报告形成阶段。一是在分析评价的基础上，形成绩效评价报告。二是按约定时间向万州区财政局书面征求意见，随后进一步修改完善绩效评价报告。三是修改完善征求意见稿后，出具正式绩效评价报告。

5、绩效评价指标情况分析

（1）项目决策（投入）指标得分情况分析

项目决策指标共15分，包括项目立项（10分）、资金落实（5分）两个二级指标。该项得分为13.5分。扣分情况如下：

①“绩效指标明确性”评分指标项中，第一项“是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标”。项目主管单位虽然制定了本项目的绩效目标，但只对部分目标进行了细化分解。因此扣减1分。

②“绩效指标明确性”评分指标项中，第二项“是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现”。项目主管单位制定的指标比较简略，不能清晰、准确地反映和考核项目的全部绩效情况。因此扣减0.5分。

（2）项目实施（过程）指标得分情况分析

项目实施指标共35分，包括业务管理（20分）、财务管理（15分）两个二级指标。该项得分为24分。扣分情况如下：

①在业务管理“管理制度健全性”  评分指标项中，第二项“业务管理制度是否合法、合规、完整”。根据万州区教委制定的《重庆市万州区普通高中家庭经济困难学生资助实施办法》，享受国家助学金资助二档人员为包含单亲家庭、下岗失业子女等其他特殊原因造成经济困难的贫困家庭学生，由于该人员类别未严格列示，导致各个学校在实际执行过程中标准不一。因此扣减1分。

②在业务管理“制度执行有效性”评分指标项中，第三项“是否严格执行各项管理制度”。经抽查发现部分学校在受助人群的精准识别、专项资金核算方面存在少量未严格执行相关管理规定的情况。因此扣减0.5分。

③在业务管理“信息化建设”评分指标项中，第三项“上传的数据质量是否符合相关要求”。经抽查部分学校上传的数据存在少量与纸质存档资料不一致的情况，例如2018年春季免学费、教科书资助中万中、万一中、南京中学、赛德学校都存在电子数据与纸质档案不一致情况。因此扣减0.5分。

④在业务管理“公示情况”评分指标项中，第一项“是否按规定将相关政策、申报流程、补助对象进行公示”。经抽查的7个学校中，有4个学校有政策公示，2个学校提供了补助对象公示照片，其余学校未能提供相关公示依据。因此扣减1.5分。

⑤在业务管理“公示情况”评分指标项中，第二项“公示内容是否齐全，公示方式是否规范”。已经提供公示依据的学校，公示内容基本齐全，公示方式基本规范，未提供公示依据的，不予评价。因此扣减1.5分。

⑥在业务管理“档案管理情况”评分指标项中，第一项“档案是否完善”。经抽查上海中学部分申请表无班主任、学校签字盖章，甚至无学生本人及家长签字；万州中学少量申请表无学校签字盖章。因此扣减 0.5分。

⑦在业务管理“档案管理情况”评分指标项中，第二项“档案内容是否齐全，管理是否规范”。经抽查部分学校档案中未见公示照片、班级公开评议记录等档案资料。因此扣减0.5分。

⑧在财务管理“管理制度健全性”  评分指标项中，第一项“是否已制定或具有相应的项目资金管理办法”。项目主管部门只在资助实施办法和资金预算通知中对项目资金管理做了相应规定，但未制定具体的项目资金管理细则。因此扣减1分。

⑨在财务管理“资金使用合规性” 评分指标项中，第三项“项目资金是否实行专账管理”。经抽查的7个学校都是在事业账上统一核算，未建立辅助专账，甚至未专项核算。因此扣减0.5分。

⑩在财务管理“资金使用合规性” 评分指标项中，第四项“是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况”。经抽查万一中、万三中、南京中学等少数学校存在少量补助资金结余未退回。因此扣减0.5分。

?在财务管理“财务监控有效性” 评分指标项中，第二项“是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段，是否开展了资金的专项检查”。主管部门未提供已采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段的记录，或相应的专项检查记录。因此扣减2分。

?在财务管理“财务监控有效性” 评分指标项中，第三项“是否对检查发现的问题进行及时整改”。项目主管部门未提供相应的整改记录。因此扣减1分。

（3）项目产出（产出）指标得分情况分析

项目产出指标共30分，该项仍然以项目产出为二级指标（30分），主要在三级指标中进行明细分类。该项得分为30分，无扣减分。

该项目实际受资助人数达40237人次，春秋两季实际补助资金总额共计3348.45万元，春秋两季平均享受资助补助的学生人数占在读总人数比为36.39%，资金在规定时间内全额下达，且到位及时，基本解决了普通高中家庭经济困难学生的就学需求，各项产出指标均按预算及目标执行，所以本指标无扣减分。    

（4）项目效益（效果）指标得分情况分析

项目效益指标共20分，该项仍然以项目效益为二级指标（20分），主要在三级指标中进行明细分类。该项得分为20分。

该项目在实施时对受益人群的政策宣传方面做得较好，首先由全区统一制定了《万州区高中资助标准及申请流程资助明白卡》，发放到学校后由学生、家长签字后，学校存档。经电话抽查学生及家长的满意度都较高，各项效益指标完成情况良好，所以本指标无扣减分。

6、综合评价情况及结论

根据2018年普通高中国家助学金项目绩效评价指标体系及评价标准，我们进行了逐项评价，综合评分为87.5分，绩效评价等级为优。

7、存在的问题及建议

除本报告“五、 绩效评价指标情况分析”中扣减分数所列示的具体问题外，项目实施过程中整体存在的问题及建议如下：

（1）本项目中免学费、免教科书的资助对象界定和识别比较规范，各个学校在这两项补助的发放人员确定也基本规范。但国家助学金的资助对象为具有重庆市普通高中正式学籍、在校就读的家庭经济困难的学生，特别是二档人员为包含单亲家庭、下岗失业子女等其他特殊原因造成经济困难的贫困家庭学生，从上述规定看资助对象的界定比较笼统。所以各个学校在这项补助的发放人员确定上也无明确规范的识别、评定、确认程序方面的记载记录。建议今后结合实际情况在制度上进一步完善国家助学金的具体资助对象，确保界定资助对象的程序透明、规范、完善。

（2）大部分学校项目资金基本上在事业账上统一核算，未建立辅助专账，甚至未专项核算，导致专项资金结余核算不清晰，专项资金未退回或冲抵。

六、专业名词解释

    （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

  （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

  （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

  （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

  （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

  （七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教﹝2012﹞32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

  （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

  （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

  （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

（十八）教育支出：是指一个国家用于教育方面的全部开支。包括：教育的基本建设投资、教育的经常费用、国家的财政拨款、社会团体和个人用于教育方面的支出等。

（十九）学生营养改善计划：是指我国自2011年实施的一项针对农村义务教育学生就餐问题的健康计划。是对农村所有义务教育阶段适龄学生以每生每天4元标准进行补助，全年按照学生在校时间200天计算，每生每年800元，补助资金不得发放给学生或家长个人。

（二十） 特殊教育学校：是指由政府、企业事业组织、社会团体、其他社会组织及公民个人依法举办的专门对残疾儿童、青少年实施的义务教育机构。

（二十一）“九年一贯制”学校：所谓“九年一贯制”学校，通常是指该校的小学和初中施行一体化的教育，小学毕业后可直升本校初中，“小升初”原则上不许择校流动，希望在本校升初中的学生也不用为上初中费尽心思；九年一贯制学校的年级通常被称为1年级、2年级……，至9年级。这样在学生年龄较小，适应能力较弱的时候的教育会有一个连贯性。《国务院关于基础教育改革与发展的决定》中指出有条件的地方，可以实行九年一贯制。

  七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

联系人：刘远富   办公电话：02358232709  

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