重庆市万州区财政局

2019年度部门决算情况说明

   一、部门基本情况

  （一）职能职责。重庆市万州区财政局为万州区政府组成部门，其主要职能是：贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策；拟订和执行财政分配政策和财政管理体制；拟订全区财政发展战略和中长期规划；参与拟订全区经济发展规划，提出运用财政政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财政政策；管理全区财政收支，承担区级各项财政收支管理的责任，负责编制区级年度预决算草案，组织执行区级年度预算，完善转移支付制度；负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；组织执行国库管理制度、国库集中收付制度；组织实施政府采购制度；组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度；负责审核和汇总编制区级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法；负责办理和监督区级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资评审管理工作；会同有关部门管理区级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；拟订和执行政府债务管理的制度和政策；负责管理全区会计工作。
  （二）机构设置。重庆市万州区财政局是区政府工作部门，为正处级。机关内设18个科室。

  （三）单位构成。从预算单位构成看，纳入本部门2019年度决算编制的二级预算单位主要包括重庆市万州区财政票据管理中心、重庆市万州区国库集中支付中心、重庆市万州区会计委派管理中心、重庆市万州区财政预算评审中心。按单位性质分类:重庆市万州区财政局是行政单位，重庆市万州区财政票据管理中心、重庆市万州区国库集中支付中心、重庆市万州区会计委派管理中心是参公事业单位，重庆市万州区财政预算评审中心是事业单位。

（四）机构改革情况。本部门涉及本次党和国家机构改革，对此专门说明如下：

一是机构改革情况。按照重庆市机构改革方案要求，本部门将区级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责划到重庆市万州区审计局。只涉及职责调整，不涉及机构改革。

二是财政财务调整情况。按照重庆市机构改革方案要求，本部门将区级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责划到重庆市万州区审计局。只涉及职责调整，不涉及机构改革。

二、部门决算情况说明

   （一）收入支出决算总体情况说明

     1、总体情况。2019年度收入总计5,571.46万元，支出总计5,571.46万元。收支较上年决算数增加318.28万元、增长6.06%，主要原因：一是2019年人员经费收支3035.77万元，较上年收支2652.3万元增加383.47万元，增长率14.46%；二是2019年日常公用经费收支892.22万元，较上年收支1000.73万元减少108.51万元，下降率10.84%。三是项目经费收支1643.47万元，较上年收支1600.15万元增加43.32万元，增长率2.71%。

     2、收入情况。2019年度收入合计5,571.46万元，较上年决算数增加318.28万元，增长6.06%，主要原因：一是2019年度一般公共预算财政拨款5571.46万元，较上年收入5249.94万元增加321.52万元，增长率6.12%，二是2019年度其他收入为0万元，较上年收入3.24万元减少3.24万元，下降率100%。其中：财政拨款收入5,571.46万元，占100.00%；此外，用事业基金弥补收支差额0.00万元，年初结转和结余0.00万元。

     3、支出情况。2019年度支出合计5,571.46万元，较上年决算数增加318.28万元，增长6.06%，主要原因：一是2019年基本支出3927.99万元，较上年支出3653.03万元增加274.96万元，增长率7.53%；二是项目经费支出1643.47万元，较上年支出1600.15万元增加43.32万元，增长率2.71%。其中：基本支出3,927.99万元，占70.50%；项目支出1,643.47万元，占29.50%。此外，结余分配0.00万元。

     4、结转结余情况。本部门2019年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0.00%。

   （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

     2019年度财政拨款收、支总计5,571.46万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加321.52万元，增长6.12%。主要原因:一是万州区原财政系统农税助征员和原税务系统协税员养老保险和医疗补助资金227.56万元由我局代收代支，增加2019年财政拨款收入227.56万元。二是全区2017年的目标考核奖（超额绩效奖）、健康休养费、带薪年休假未休工资报酬在当年年底预发了一部分，一般情况是跨年发放，因此减少了2018年相应的人员经费。

   （三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

    1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入5,571.46万元，较上年决算数增加321.52万元，增长6.12%。主要原因有：一是人员经费收入增加383.47万元，二是日常公用经费收入减少105.27万元，三是项目经费收入增加43.32万元。较年初预算数增加1,712.43万元，增长44.37%。主要原因：一是人员经费和非税收入项目经费，年初预算是预下达，年底再据实结算。如：追加调整机关事业单位在职人员基本工资标准和增加离休人员离休费资金60.34万元，追加丧葬抚恤费86.33万元，追加一次性奖金结算、基础绩效工资结算、正常晋级调资等16.2万元，追加非税收入成本结算资金146.69万元；二是按年初预算口径，目标绩效奖及健康休养费等部分人员经费及本级的非常年性专项资金未纳入年初预算。如：追加绩效目标考核奖励（事业部分超额绩效）及健康休养费709.33万元，追加退休人员一次性退休补贴16.16万元，追加机关事业单位应休未休带薪年休假资金130.41万元，追加因机构改革划入人员经费及公用经费24.93万元。追加我区原财政系统农税助征员和原税务系统协税员养老保险和医疗补助资金227.56万元，追加区重点国企清产核资、财政项目资金及部门支出资金绩效评价等委托业务费129.12万元；三是追加上级财政安排的资金。如：会计考试考务工作经费47.3万元，社会保障专项转移支付30万元，学生资助工作奖补经费45万元，农业生产发展资金38万元，基层行政单位工作补助经费30万元等。四是因在职转退休、调出等原因减少人员及公用经费支出约111.97万元。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

     2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出5,571.46万元，较上年决算数增加321.52万元，增长6.12%。主要原因:一是2019年基本支出3927.99万元，较上年支出3649.79万元增加278.2万元，增长率7.62%；二是项目经费支出1643.47万元，较上年支出1600.15万元增加43.32万元，增长率2.71%。较年初预算数增加1,712.43万元，增长44.37%。主要原因是追加预算：一是基本支出增加1241.96万元，主要是未纳入年初预算的目标绩效奖、健康休养费等，以及需结算增加的工资、津补贴、一次性退休补贴、丧葬抚恤费、社保缴费、住房公积金等人员经费；二是增加了项目支出470.47万元，主要是非税收入项目支出结算增加146.69万元、追加我区原财政系统农税助征员和原税务系统协税员养老保险和医疗补助资金227.56万元以及市级本级追加的专项支出等。

    3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0.00%。

     4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

    （1）一般公共服务支出4,493.66万元，占80.65%，较年初预算数增加1,284.11万元，增长40.01%，主要原因是：一是人员经费和非税收入项目经费，年初预算是预下达，年底再据实结算。如：追加调整机关事业单位在职人员基本工资标准59.41万元，追加丧葬抚恤费86.33万元，追加一次性奖金结算、基础绩效工资结算、正常晋级调资等16.2万元，追加非税收入成本结算资金146.69万元；二是按年初预算口径，目标绩效奖及健康休养费等部分人员经费及本级的非常年性专项资金未纳入年初预算。如：增加绩效目标考核奖励及事业部分超额绩效资金454.17万元，因机构改革划入人员经费及公用经费24.93万元，追加机关事业单位应休未休带薪年休假资金130.41万元，追加我区原财政系统农税助征员和原税务系统协税员养老保险和医疗补助资金227.56万元，追加区重点国企清产核资、财政项目资金及部门支出资金绩效评价等委托业务费129.12万元；三是追加上级财政安排的资金。如：会计考试考务工作经费47.3万元，社会保障专项转移支付30万元，基层行政单位工作补助经费30万元。四是因调出及在职转退休，追减基本支出约98.01万元。

  （2）教育支出45.00万元，占0.81%，较年初预算数增加45.00万元，主要原因是追加下达2019年学生资助工作奖补经费预算45万元。

  （3）社会保障与就业支出568.97万元，占10.21%，较年初预算数增加236.65万元，增长71.21%，主要原因：一是结算追加健康休养费255.16万元；二是结算追加一次性退休补贴16.16万元；三是缴纳养老保险的比例从2019年7月份起由20%降到16%，下降了4个百分点以及在职转退休、调进、调出等减人减少了养老保险及职业年金等社会保障支出34.67万元。

   （4）卫生健康支出184.53万元，占3.31%，较年初预算数增加1.66万元，增长0.91%，主要原因是结算调整职工基本医疗保险缴费及医疗补助。

   （5）农林水支出38.00万元，占0.68%，较年初预算数增加38.00万元，主要原因是追加下达2018年农业生产发展资金（发放补贴市级工作经费）8万元，追加下达2019年农业生产发展资金预算(2019年耕地地力保护补贴发放工作经费)30万元。

  （6）住房保障支出241.30万元，占4.33%，较年初预算数增加107.02万元，增长79.70%，主要原因是结算调整住房公积金预算。

  （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共财政拨款基本支出3,927.99万元。其中：人员经费3,035.77万元，较上年决算数增加383.47万元，增长14.46%，主要原因：一是因2017年目标考核奖、健康休养费及带薪年休假未休工资报酬提前预发，一般情况是跨年发放，减少了2018年相应的人员经费，导致2019年经费增加，以及目标考核奖和健康休养费标准提高等原因，共计增加人员经费488.24万元；二是2019年死亡人数为6人，比2018年增加了3人，丧葬抚恤费增加57.66万元。三是在职转退休、调进、调出等原因减少工资及津补贴82.86万元，减少一次性退休补贴4.75万元；五是由于养老保险的缴纳比例下降4个百分点及人员减少等原因减少相关保险缴费人员经费支出72.3万元。人员经费用途主要包括基本工资、绩效工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金、医疗费、离休费、丧葬抚恤费、医疗费补助、遗属生活补助、一次性退休补贴（独生子女父母奖励)、健康休养费。公用经费892.22万元，较上年决算数减少105.27万元，减少10.55%，主要原因：一是人员减少相应公用经费支出减少；二是公务车数量减少，公车运行维护费用下降；三是区环保局应分摊的2018年度的水电费未及时划入我局冲减相关费用。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、工会经费、福利费、培训费、公务用车运行维护费、其他交通费、劳务费、维修费、接待费、会议费等。

    （五）政府性基金预算收支决算情况说明

    本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

     三、“三公”经费情况说明

  （一）“三公”经费支出总体情况说明

     2019年度“三公”经费支出共计30.08万元，较年初预算数减少22.92万元，下降43.25%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，严格落实公车使用规定，强化公务接待支出管理。较上年支出数减少15.69万元，减少34.27%，主要原因是：一是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和上年决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本大幅下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。四是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排人员出国出访。

 （二）“三公”经费分项支出情况

     本单位2019年度本部门未发生因公出国（境）费用。费用支出较年初预算数，基本持平。与上年决算数相比，基本持平。

     本单位2019年度本部门未发生公务车购置费用。费用支出较年初预算数，基本持平。与上年决算数相比，基本持平。

     公务车运行维护费29.37万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少20.63万元，下降41.26%，主要原因是严格落实公车使用规定，公车运行维护费用下降。较上年支出数减少15.69万元，减少34.82%，主要原因是公务用车数量减少一辆以及严格落实公车使用规定，公车运行维护费用下降。

     公务接待费0.71万元，主要用于接待国内其他省市财政厅到我单位学习调研政府财务报告编制工作，接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。费用支出较年初预算数减少2.29万元，下降76.33%，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准接待。较上年支出数减少0.01万元，减少1.39%，主要原因是严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，严格控制公务接待总量的支出。

    （三）“三公”经费实物量情况

  2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为5辆；国内公务接待13批次36人，其中：国内外事接待0批 次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费197.22元，车均购置费0.00万元，车均维护费5.87万元。

四、其他需要说明的事项

   （一）机关运行经费情况说明。2019年度本部门机关运行经费支出892.22万元，机关运行经费主要用于办公费、公务车运行维护费、信息网络购置更新费等。机关运行经费较上年决算数减少105.27万元，减少10.55%，主要原因是：一是电费减少，主要是因为2018年区环保局未及时划回当年分摊电费；二是公务用车运行维护费减少，主要原因是公务用车数量减少以及严格执行公务用车改革减少相关费用；三是会议费及培训费减少等。

     此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出2.76万元，较上年决算数减少7.24万元，减少72.40%，主要原因是2018年举行了全区新政府会计制度培训会议，2019年无相关会议费，固较上年会议费大幅下降。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出29.29万元，较上年决算数减少15.18万元，减少34.14%，主要原因：一是各类业务培训培训场次和人数较往年减少：二是根据新政府会计制度解读，2019年列报口径调整，将未支付培训费及食宿费的外出学习发生的费用由“培训费”改列为“差旅费”。 

   （二）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆5辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车4辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

 （三）政府采购支出情况说明。2019年度本部门政府采购支出总额56.81万元，其中：政府采购货物支出24.03万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出32.78万元。授予中小企业合同金额52.97万元，占政府采购支出总额的93.24%，其中：授予小微企业合同金额28.46万元，占政府采购支出总额的公50.10%。主要用于采购电脑、打印机、复印机、空调、办公桌椅等办公设备以及采购各类信息系统运行维护费等服务。

     五、预算绩效管理情况说明

  （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对财政评审外聘中介机构经费项目开展了绩效自评，涉及资金522万元。以委托第三方形式开展绩效自评0项0，涉及资金0万元。

从评价情况来看，评审项目444个，审减金额10,147.86万元；扶贫等专项检查43批次，收回539.56万元。支出共计522万元，占审减和查收金额之和的4.88%。

（二）绩效自评结果

1.绩效目标自评表

财政评审外聘中介机构经费项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况：本年受理（委托）评审项目516个，本年完成评审项目444个，项目评审工作完成率86%。项目全年预算数为522万元，执行数为522万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是合理有效控制投资，送审金额166,210.18万元，审定156,062.32万元，审减10,147.86元，净审减率6.11%。二是规范项目建设程序。三是规范项目建设管理。发现的问题及原因，一是多报工程量及高套定额，二是项目程序不合规及管理不合理。下一步改进措施：严格执行万州区人民政府，《万州区政府投资项目审计实施办法》（万州府发【2013】26号）、《万州区财政评审中介机构专业服务管理规定》（万州财办发【2018】11号）、《万州区政府投资项目财政评审管理规定》（万州财办发【2019】44号）等规定，切实履行职责，进一步加强入围中介机构管理，不断提高政府投资项目财政评审质量和效率，切实加强“审”“评”工作相结合，不断总结评审工作中的面上的带有普遍性的问题和经验，提出合理化建议，服务财政管理与改革工作大局，服务加强政府投资建设项目效益管理大局。切实贯彻落实“全面实施预算绩效管理”要求，严格外聘中介机构经费管理，把有限的资金用在刀刃上，发挥财政资金使用效益。

  2.绩效自评报告或案例

本部门未委托第三方开展绩效自评。 

（三）重点绩效评价结果

   本部门无重点绩效评价项目。

  六、专业名词解释

   （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

  （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

  （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款 收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、 存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费， 以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

  （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

  （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

  （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  （十二）“三公”经费： 指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国 外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保 留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含 参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般 设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

  （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

  （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

  七、决算公开联系方式  

   联系人：熊林艳  联系电话：023-58235517